中醫(yī)藥大學(xué)會計檔案管理制度

　　在當(dāng)今社會生活中，很多場合都離不了制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編收集整理的中醫(yī)藥大學(xué)會計檔案管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

中醫(yī)藥大學(xué)會計檔案管理制度1

　　會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)資料，是記錄和反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。為了加強會計檔案的科學(xué)管理，規(guī)范會計檔案管理辦法，保證會計檔案更好地為學(xué)校教學(xué)、科研和各項管理工作服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》以及國家財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合目前本校實際，對原《會計檔案管理辦法》進(jìn)行了修訂，制度如下。

　　一、本制度適用我校一級財務(wù)以及基建、校醫(yī)院、工會、后勤服務(wù)總公司、國際交流服務(wù)中心、科技成果轉(zhuǎn)化中心等所有二級財務(wù)。

　　二、我校會計檔案實行統(tǒng)一集中管理制度。各會計核算單位負(fù)責(zé)會計檔案的形成、積累、立卷、歸檔工作，檔案館負(fù)責(zé)會計檔案的保管、監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查和提供利用，財務(wù)處負(fù)責(zé)對會計檔案的形成及保管進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及使用監(jiān)管。

　　三、會計檔案歸檔范圍

　　(一)各級各類經(jīng)費計劃

　　(二)會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

　　(三)會計賬簿類：總賬，明細(xì)賬，日記賬，現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬，國庫帳戶明細(xì)帳，國庫指標(biāo)明細(xì)帳等。

　　(四)財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表及文字說明，其它財務(wù)報告。

　　(五)其他類：國庫指標(biāo)及計劃查詢表，國庫指標(biāo)查詢表，國庫計劃查詢表，國庫預(yù)算及結(jié)余情況表，國庫計劃結(jié)余表，國庫支出明細(xì)表，國庫退款查詢表，國庫對帳單，銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，在職職工及退休職工工資冊，會計檔案移交清冊，其他應(yīng)歸檔的會計核算專業(yè)資料。

　　四、會計檔案歸檔時間

　　當(dāng)年形成的會計檔案,應(yīng)在會計年度終了后一年內(nèi)，由會計檔案形成部門造冊移交學(xué)校檔案館。因工作需要仍需暫存在本部門使用的，應(yīng)在造冊后并征得檔案館同意，且明確暫存時間及保管責(zé)任人，方可留存。留存時間一般不超過兩年。留存時應(yīng)先將留存會計檔案的清單交檔案館，以便正式交接時查驗。

　　五、會計檔案歸檔要求

　　歸檔的會計檔案必須反映學(xué)�；蜇攧�(wù)管理、會計活動的全過程，并保證完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)。應(yīng)歸檔的會計檔案由會計檔案形成部門負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊。裝訂時，會計憑證單獨成冊，報表和文字資料分類立卷，其他資料按時間順序匯編成冊。

　　六、會計檔案的移交

　　移交會計檔案時，移交人填寫移交清單，報部門財務(wù)主管審核簽字，與檔案館接收人逐份清點無誤后，履行簽字手續(xù)。移交的會計檔案應(yīng)在每卷的封面及冊背上注明憑證名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號。會計檔案暫存在部門期間，由檔案館統(tǒng)一指導(dǎo)編號，以便與正式移交時銜接。

　　七、會計檔案的保管

　　(一)會計檔案形成及部門暫存期間，財務(wù)處及各二級財務(wù)部門應(yīng)設(shè)會計檔案保管專柜，按編號順序入柜，在柜面標(biāo)明會計檔案種類、編號，以便保管與調(diào)閱。

　　(二)校檔案館接收保管的校與二級財務(wù)會計檔案，應(yīng)統(tǒng)一編號，且原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的應(yīng)當(dāng)會同經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。

　　(三)對歸檔保存的會計檔案，在整理立卷的基礎(chǔ)上，要分類編造清冊，在清冊中要做到能集中體現(xiàn)出會計檔案的類別、卷次、起止時間、卷內(nèi)張數(shù)、全年共計冊數(shù)及保存年限等檔案管理內(nèi)容。

　　(四)存放在檔案館或部門的會計檔案均要妥善保管，確保安全，嚴(yán)防損壞和丟失，并做好防火、防盜、防潮、防蟲、、防鼠、防光、防高溫工作。

　　七、保管期限

　　1、會計檔案的.保管期限分永久、定期兩類，定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年，共五類。具體和保管年限詳見附表。

　　2、會計檔案保管期限的計算從會計年度終了后第一天起計算。

　　八、檔案的借閱

　　檔案館應(yīng)建立會計檔案借閱登記制度。本校財務(wù)部門人員因工作需要借閱本部門會計檔案時，檔案館應(yīng)及時提供，并做好借閱登記。本校其他部門借閱會計檔案時，會計檔案在部門暫存的，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。會計檔案在檔案館的，需經(jīng)檔案館館長和財務(wù)處處長共同批準(zhǔn)方能查閱。學(xué)校財務(wù)及學(xué)校二級財務(wù)的會計檔案皆不得借出。如有特殊需要，一律須經(jīng)檔案館館長和財務(wù)處處長共同批準(zhǔn)，且借期一般不得超過半天。需復(fù)印的，經(jīng)檔案館館長和財務(wù)處處長共同批準(zhǔn)后，可以在財務(wù)處或檔案館復(fù)印，并辦理登記手續(xù)。嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　九、會計檔案的銷毀

　　會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由校檔案館提出銷毀意見，會同財務(wù)處共同審查、鑒定，編制會計檔案銷毀清冊，報分管檔案及財務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。銷毀會計檔案時，應(yīng)由校檔案館、財務(wù)處和審計處共同派人參加監(jiān)銷。監(jiān)銷人在監(jiān)銷會計檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對，監(jiān)銷后，在銷毀清冊上簽名。銷毀清冊由檔案館保管。

　　對應(yīng)銷毀的會計檔案中如有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)或未結(jié)案的原始憑證不得銷毀，應(yīng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。

　　對應(yīng)銷毀的會計檔案中，仍具有保存價值的重要檔案，應(yīng)將其抽出，另行整理立卷，單獨長期保存。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　十、本制度自公布之日起執(zhí)行，由檔案館及財務(wù)處共同解釋。

中醫(yī)藥大學(xué)會計檔案管理制度2

　　1.0目的

　　會計檔案是記錄和反映公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，財務(wù)部要切實加強對會計檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。

　　2.0適用范圍

　　2.1會計憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　2.2會計帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。

　　2.3會計報表:月、季度會計報表，年度會計報表。

　　2.4電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。

　　2.5其他會計資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計劃統(tǒng)計報表、經(jīng)濟(jì)合同、會計移交清冊等等。

　　3.0工作職責(zé)

　　(略)

　　4.0程序要點

　　4.1公司每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。當(dāng)年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務(wù)部保管一年，期滿之后，由財務(wù)部編造清冊歸檔入庫。

　　4.2已入庫的會計檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會計檔案管理人員處理。

　　4.3會計檔案的'保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。

　　4.4會計檔案的保管期限據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　4.5公司保存的會計檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。公司其他部門查閱會計檔案，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時歸檔。

　　4.6外單位查閱會計檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)。

　　4.7查閱會計檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨在場。

　　4.8查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復(fù)印的，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。

　　4.9會計檔案保管期滿，需銷毀時，應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意，報主管部門批準(zhǔn)后方能銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。

　　5.0記錄文件與控制表格

　　6.0支持文件

　　無

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