備用金管理制度錦集（15篇）

　　在現(xiàn)實(shí)社會中，很多地方都會使用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編幫大家整理的備用金管理制度，希望對大家有所幫助。

備用金管理制度1

　　第一條：目的

　　為了加強(qiáng)公司（包括各子公司、部門、項(xiàng)目）備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　第二條：名詞解釋

　　備用金是公司工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項(xiàng)，包括臨時備用金和定額備用金。

　　第三條：備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金;

　　2、個人因公出差零星開支備用;

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

　　4、項(xiàng)目兼任財務(wù)人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　第四條：管理原則

　　實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　第五條：備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，需從oa中提請“借款單”，“借款單”

　　經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔(dān)一切法律責(zé)任。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在oa中提請“日常費(fèi)用報銷單”或“差旅費(fèi)報銷單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

　　第六條：備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項(xiàng)目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　第七條：項(xiàng)目備用金

　　各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情景不一樣，備用金額度暫定為每項(xiàng)目1萬—5萬。特殊情景，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景，予以審批。

　　第八條：其他備用金

　　其他借款，根據(jù)實(shí)際情景核定金額。

　　第九條：備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經(jīng)理審批，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

　　第十條財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　第十三條：本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第十四條：本制度自董事會審議經(jīng)過之日起實(shí)施。

備用金管理制度2

　　為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：

　　1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;

　　2.校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3.平時，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會計部門報銷當(dāng)期費(fèi)用;

　　4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)�？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的'辦公用品采購等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

　　5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

　　請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度3

　　為了加強(qiáng)公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報銷單”，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)審計后的“報銷單”，辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的`超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　5、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。

　　7、分公司、直營店財務(wù)部于每月月末對門店備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)副總裁批準(zhǔn)。

　　3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過電話等方式聯(lián)系部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人，說明借款原因、金額，事后及時補(bǔ)交借款單；20xx元以上臨時借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

　　4、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。

　　5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn)，財務(wù)副總裁（特殊情況下財務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對備用金借款承擔(dān)責(zé)任。

　　七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。

　　八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　九、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度4

　　目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　　(1)要求設(shè)立備用金的.部門或個人需先填好借支單，說明原因。

　　(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設(shè)立備用金的部門或個人必須對備用金專款專用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

　　(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

　　(3)在對備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長款情況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時，可用符合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度5

　　備用金管理制度

　　為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。

　　一、借款標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、營銷系統(tǒng)科室人員(含科長)備用金借款最高限額為1萬元(含1萬元)，副部長級以上(含副部長)備用金借款最高限額為2萬元(含2萬元)。所有的借款各部必須登記臺帳。

　　二、審批程序：

　　1、營銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時,由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個人廠編。

　　2、營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬元以下(含1萬元)的，由各部門主管部長審批。

　　3、各類人員的備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必須經(jīng)營銷財務(wù)部部長加具意見，營銷副總裁批準(zhǔn)后，提交營銷財務(wù)部會計核算科出納支付。

　　三、返納要求及扣罰標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時返納，若未及時返納,累計借款金額少于各級別標(biāo)準(zhǔn)的，到當(dāng)年12月26日前要返納,如超過此時間仍未返納的,則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除，直至扣清，另按應(yīng)反納額的5%予以扣罰。

　　1、副部長級以下人員借款1萬元以上的,由借款當(dāng)月起,會計期超過2個月,單據(jù)還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當(dāng)年12月26日仍未返納完的,則按應(yīng)返納全額扣罰該員工當(dāng)月工資。

　　3、營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者,應(yīng)自覺清還借款,行政部憑財務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的`,其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé)，全額在部門工資中扣除。

　　4、扣罰通知單在當(dāng)年12月份的26日前由營銷財務(wù)部財務(wù)人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當(dāng)月28日前反饋意見給營銷財務(wù)部，如不按時反饋的則視同認(rèn)罰。

　　5、營銷財務(wù)部財務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部或集團(tuán)審計部發(fā)現(xiàn)，則對責(zé)任會計按應(yīng)返納備用金總額的1%扣罰。

　　6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責(zé)任部門申請并說明原因和提供擔(dān)保人同意書，經(jīng)營銷財務(wù)部部長批準(zhǔn)并備案方可。

　　四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。

備用金管理制度6

　　第一章、總則

　　第一條、目的

　　為了加強(qiáng)公司（包括各子公司、部門、項(xiàng)目）備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　第二條、名詞解釋

　　備用金是公司工作人員用作零星開支、 業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項(xiàng)，包括臨時備用金和定額備用金。

　　第三條、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　第四條、管理原則

　　實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　第二章、備用金管理

　　第五條、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，需從 OA 中提請“借款單”，“借款單”

　　經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔(dān)一切法律責(zé)任。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在 OA 中提請“日常費(fèi)用報銷單”或“差旅費(fèi)報銷單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

　　第六條、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000 元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的'原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項(xiàng)目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　第七條、項(xiàng)目備用金

　　各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每項(xiàng)目 1 萬—5萬。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　第八條、其他備用金

　　其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　第九條、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經(jīng)理審批，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　第十條財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　第十三條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第十四條本制度自董事會審議通過之日起實(shí)施。

備用金管理制度7

　　為加強(qiáng)和規(guī)范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：

　　1、備用金只用于前臺結(jié)賬周轉(zhuǎn)，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項(xiàng)必須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險柜內(nèi)，用于為前臺提供換零服務(wù)；部分定額存放于前臺，用于為住店客人提供結(jié)帳付款及小量金額找零。

　　3、根據(jù)每天的營業(yè)情況，每班次的.營業(yè)額投款金額為當(dāng)班次的人民幣收入和預(yù)交押金收入之和減去當(dāng)班次退押金總額。當(dāng)投款金額為正值時除去應(yīng)投款外前臺備用金應(yīng)為規(guī)定限額；當(dāng)投款金額為負(fù)值時，所負(fù)金額即為前臺備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時補(bǔ)充完整。

　　4、每班次14：30和21：30進(jìn)行當(dāng)班次帳務(wù)核算，然后填寫投款信封，將當(dāng)班次投款現(xiàn)金及銀行卡單一同裝入信封內(nèi)封口，在與下班次進(jìn)行交接時由下班次員工在見證人處簽字后投入前臺保險箱內(nèi)。當(dāng)班次產(chǎn)生退負(fù)時需在投款信封上注明退負(fù)金額，下一班次補(bǔ)充上班次退負(fù)后應(yīng)在投款信封上注明補(bǔ)退負(fù)金額，以便于財務(wù)審核。

　　5、每班次的收入要求準(zhǔn)確無誤，投款信封要按要求認(rèn)真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現(xiàn)涂改。并填寫當(dāng)日酒店各點(diǎn)各班次收入?yún)R總表。

　　6、每班次交接時要對備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn)，當(dāng)班次員工要對自己所保管的備用金負(fù)責(zé)，確保備用金額度固定不變，交接后填寫交接班記錄并確認(rèn)簽字，以免出現(xiàn)問題時出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。

　　7、大堂副理保險柜內(nèi)存放的固定金額備用金每班次也要認(rèn)真清點(diǎn)交接并做記錄，當(dāng)前臺日常所需零錢較少時，大堂要及時用保管的備用金與財務(wù)部換零，以備前臺所需。

　　8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過酒店總經(jīng)理同意并由借款人書面填寫借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。

　　9、每月由財務(wù)部不定期對備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)備用金出現(xiàn)長款或短款情況，則進(jìn)行調(diào)查并追究相關(guān)人員責(zé)任。

　　10、前臺備用金是酒店的財產(chǎn)，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴(yán)厲處罰。

　　11、任何員工違反上述規(guī)定，造成酒店的經(jīng)濟(jì)損失，由員工本人負(fù)責(zé)賠償，并根據(jù)情節(jié)給予必要的處罰。

　　12、如遇五一，十一，春節(jié)等長假，前廳部可根據(jù)需要向財務(wù)部審請?jiān)黾觽溆媒�，�?jīng)由財務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由大堂副理填寫借款單并遞交財務(wù)部支取，節(jié)日后根據(jù)使用情況及時予以歸還并轍回借款單。

備用金管理制度8

　　第一章總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。

　　第二條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支，統(tǒng)一核算，公司負(fù)責(zé)人對公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé)。部門負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對本制度在該部門和該分公司的有效執(zhí)行，保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。

　　第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項(xiàng)目部。

　　第二章備用金的用途

　　第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項(xiàng)目實(shí)施，主要是采購業(yè)務(wù)人員零星采購備用金、個人因公出差零星開支備用、經(jīng)常性的零星開支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。

　　第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　第三章申請備用金人員的資質(zhì)審查

　　第六條公司人員申請備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。

　　第七條申請備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力要求：申請備用金的人員，原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力，具體的人員主要包括部門主管、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。

　　第四章備用金專員制度

　　第八條公司設(shè)置備用金專員(隸屬于財務(wù)部)，負(fù)責(zé)建立備用金臺賬，反映備用金的申領(lǐng)、使用和報銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷資料的`收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。

　　第五章備用金的申請和審批

　　第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第六章備用金的報銷和發(fā)票管理

　　第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　第十一條借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　第十二條因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　第十三條備用金使用審批權(quán)限：備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　第七章備用金額度

　　第十四條采購業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項(xiàng)目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　第十五條員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　第十六條各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過10萬。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　第十七條其他備用金借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批。

　　第八章備用金的清理和歸還

　　第十八條財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第二十條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　第二十一條備用金應(yīng)妥善保管，項(xiàng)目人員工作變動時，應(yīng)及時退回備用金。

　　第九章備用金管理的考核

　　第二十二條部門負(fù)責(zé)人對該部門的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。

　　第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應(yīng)及時要求對方開具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專員予以報銷。

　　第十章備用金的財務(wù)核算

　　第二十四條財務(wù)部門備用金專員的臺賬每月應(yīng)及時更新，總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對。備用金專員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報銷、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，對于異常情況及時預(yù)警，并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

　　第十一章監(jiān)督和檢查

　　第二十五條公司備用金的用途專為業(yè)務(wù)上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務(wù)部門組織備用金負(fù)責(zé)人定期對項(xiàng)目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。

　　第十二章附則

　　第二十六條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實(shí)施。

備用金管理制度9

　　1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

　　2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員專心敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報銷手續(xù)

　　5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取"借款單'，財務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的"借款單'各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取"報銷單'，填寫好"報銷單'的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷單'回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定仔細(xì)審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　5.3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱"備用金'臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的'，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6.1因業(yè)務(wù)緣由長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處依據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月準(zhǔn)時清理。

　　6.3借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6.4跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

備用金管理制度10

　　一、目的

　　為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到�？顚Ｓ�，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　二、范圍

　　是各部門人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。

　　三、職責(zé)

　　1、由財務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；

　　2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

　　3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。

　　四、備用金分類

　　為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點(diǎn)；

　　2、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點(diǎn)；

　　3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額。

　　五、管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務(wù)中心備案；

　　2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的.收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；

　　3、公司財務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

　　4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

　　六、備用金的使用程序：

　　1、定額備用金和臨時備用金的使用：

　　1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款；

　　2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

　　3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務(wù)中心備查；

　　4）借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

　　2、出納備用金的使用：

　　1）出納填寫《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

　　填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

　　2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

　　3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應(yīng)的安全措施。

　　4）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)。

　　5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。

　　3、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

　　4、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)中心核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金；

　　5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下年度的備用金

　　七、其他相關(guān)規(guī)定：

　　1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時由財務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

　　2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時通知財務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

　　3、使用備用金人員應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

　　八、懲罰

　　1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；

　　2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元；

　　3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；

　　4、財務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)（一個月不少于一次），對因未及時盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；

　　5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).

　　6、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格；

　　九、附則

　　1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

　　2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。

備用金管理制度11

　　為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度詳細(xì)管理方法如下：

　　1、依據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用；

　　2、校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3、平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會計部門報銷當(dāng)期費(fèi)用；

　　4、校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的`零星支出（款待費(fèi)除外），如：學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品選購等事項(xiàng)。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。

　　5、該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人擔(dān)當(dāng)。

　　請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度12

　　第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。

　　其次條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費(fèi)），選購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品選購費(fèi)用、郵政詢問費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。

　　第六條各部門對備用金實(shí)行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：

　�。ㄒ唬┺k理借款手續(xù)；

　�。ǘ�）辦理借出手續(xù)；

　�。ㄈ�）辦理報銷手續(xù)；

　�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)登記備查賬目。

　　第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的"借款單'交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，實(shí)行用完即時報銷方法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取"報銷單'，填寫好"報銷單'的各項(xiàng)規(guī)定資料，按公司費(fèi)用報銷方法進(jìn)行報銷。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細(xì)審核各項(xiàng)報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì)，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的`票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人擔(dān)當(dāng)。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱"備用金'臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。

　　第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補(bǔ)足。

　　第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

　　第十三條借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，假如催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。

　　第十四條本方法由財務(wù)部門解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

備用金管理制度13

　　第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司《財務(wù)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

　　第三條公司備用金分為二類

　　現(xiàn)金會計：按照國家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金

　　其他人員：最高為人民幣200元

　　第四條備用金由財務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

　　第五條公司財務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時間同上(特殊情況可以例外)。

　　第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

　　第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

　　一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請單。

　　借款時，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請單，按申請單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預(yù)計還款時間等。備用金必須�？顚Ｓ�，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

　　對于未按要求填寫的備用金申請單，財務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

　　借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報帳沖銷的內(nèi)容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

　　二、借支備用金時，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的`備用金申請單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

　　三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

　　由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

　　第八條借支人應(yīng)按時歸還所借備用金。

　　第九條原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應(yīng)在報銷憑證上簽字。

　　第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

　　第十一條借支人超過預(yù)計還款時間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第十二條公款丟失，由本人承擔(dān)。

備用金管理制度14

　　第1條目的

　　為了加強(qiáng)公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》，特制定本辦法。

　　第2條名詞解釋

　　備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)，包括臨時備用金和定額備用金。

　　第3條實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取、靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴(yán)肅處理。

　　第4條本辦法規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　第5條公司實(shí)施定額備用金與臨時備用金相結(jié)合的辦法。

　　第6條：定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費(fèi)用預(yù)算總額360×10

　　第7條日常費(fèi)用包括辦公費(fèi)（包括日常性物料消耗）、市內(nèi)交通費(fèi)用（包括車輛使用費(fèi)）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。日常費(fèi)用的具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審定。

　　第8條定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專人保管，保管人員名單須報財務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，如需使用備用金，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可向保管人借支；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部報銷并將報銷款項(xiàng)還給保管人，補(bǔ)足備用金。

　　第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回。

　　第10條每年1月份第三周，各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補(bǔ)。

　　第11條各下屬單位負(fù)責(zé)人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應(yīng)交接，交接表原件的其中一份交財務(wù)部備案。

　　第12條臨時備用金的借用和報銷手續(xù)

　　一般情景下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。

　　1、公司經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　2、工作人員需臨時借用備用金時，應(yīng)先到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項(xiàng)資料是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

　　3、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報銷單據(jù)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。報銷單據(jù)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，須由財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的`合法性，審核無誤后可辦理報銷手續(xù)。

　　4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項(xiàng)，應(yīng)讓報銷人員退回余額，以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　第13條臨時備用金的管理

　　1、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　2、借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延且在財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　3、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年初的借款。

　　第14條：本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂，其解釋權(quán)歸財務(wù)部。

　　第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。

備用金管理制度15

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的`零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項(xiàng)目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情景不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情景，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情景核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

　　七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

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