票據(jù)管理制度
現(xiàn)如今，制度使用的頻率越來越高，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的票據(jù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
票據(jù)管理制度1
一、票據(jù)包括向財政部門購領的行政事業(yè)性收費票據(jù)和事業(yè)單位結算票據(jù)，以及向主管部門購領的中小學收費收據(jù)。學校私自印刷的票據(jù)為無效票據(jù)。
二、學校所有票據(jù)的購領、保管、管理統(tǒng)一歸會計室負責。具體管理工作由總賬會計負責。
三、建立票據(jù)領、用情況登記制度。票據(jù)在領用時需在登記簿上登記起止號碼、領用時間、用途，并由領用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性、合規(guī)性，是否缺少、交回日期及剩余份數(shù)等內(nèi)容。票據(jù)使用完畢，須全部送財政部門核銷。
四、對須提供票據(jù)的`經(jīng)濟業(yè)務，應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的性質按規(guī)定開具不同種類的票據(jù)。
五、票據(jù)項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
六、各種票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，方可蓋具印鑒。
七、對錯填的票據(jù)應將各聯(lián)完整保存，并在各聯(lián)顯著位置上加蓋“作廢”戳記。
八、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。
九、總賬會計應經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
票據(jù)管理制度2
為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人管理，嚴格執(zhí)行發(fā)放、領用、結存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定：
一、收據(jù)必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費收據(jù)，不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負責購買、保管，領用人在收據(jù)用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據(jù)連號整理后交財政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應按規(guī)定做到按號碼順序填開，填寫應項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復寫開具，內(nèi)容完全一致。
四、開錯收據(jù)應在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開具收據(jù)，不得在開錯的收據(jù)上涂改。
五、不重復開收據(jù)，對丟失的'收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉讓、轉借、代開，不得拆本使用收據(jù)，不得自行擴大收費范圍，各種收據(jù)不得混淆使用。
票據(jù)管理制度3
一、店容店貌：
1、招牌、燈箱：清晰、無損、無污。
2、收銀臺、包裝臺：玻璃明亮、海報整齊。
3、門廳：玻璃潔凈、門簾整齊
4、門前環(huán)境：階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。
二、清潔衛(wèi)生：
1、存包柜、存包臺：內(nèi)外清潔，存包牌醒目。
2、收銀臺、包裝臺：干凈、無雜物，包裝用具整齊
3、貨架：清潔、衛(wèi)生、無塵。
4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛(wèi)生、無異味。
5、購物車、籃：清潔衛(wèi)生、擺放整齊
6、地面：無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。
7、頂棚：墻壁無臟跡、蛛網(wǎng)。
8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。
9、衛(wèi)生間：干凈衛(wèi)生、無異味。
10員工衛(wèi)生：工作服整潔、儀容大方
三、商品陳列：
1、陳列：整潔豐滿，美觀醒目
2、貨架：陳列豐滿、無空擋
3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。
4、堆頭：整潔豐滿、割箱標準、堆砌整齊、安全
5、POP牌：美觀醒目、懸掛端正
四、標價簽：
1、打價位置：準確、標準、端正
2、標簽：價格醒目、一貨一價、一貨一簽
3、內(nèi)容齊全：品名、單位、產(chǎn)地、規(guī)格、店內(nèi)碼、單價、物價稽核齊全。
五、服務：
1、服務態(tài)度：文明、禮貌、熱情
2、服務表現(xiàn)：留言登記、周到服務
六、經(jīng)營管理：
1、規(guī)章制度：嚴格遵守
2、值班經(jīng)理：值班日記交接清楚，記錄完整。
3、交接班：交接清楚、記錄完備。
4、商品質量：賣場商品無損、無污，在保質期內(nèi)。
5、商品盤點：監(jiān)督執(zhí)行，抽查無誤。
6、記帳：及時準確、清楚、現(xiàn)貨相符。
7、費用：節(jié)約每一度電、每一滴水、每一件用品
8、經(jīng)營效果：完成銷售計劃。
票據(jù)管理制度4
為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
�。ㄒ唬┴斦块T統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
�。ǘ┽t(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)
指與服務對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、收費票據(jù)的購領與核銷
�。ㄒ唬┦召M票據(jù)的購置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務部門派專人，持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向財政局綜合處票據(jù)管理中心領購票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。
2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財務部門根據(jù)單位業(yè)務需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃，經(jīng)院領導批準，由相關科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。
（二）收費票據(jù)的領用登記
1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后，應由財務部門驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。
2、收款員領取收費票據(jù)時要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設分戶帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領用。
�。ㄈ┦召M票據(jù)退費、作廢、重制的`規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：
（1）收回原收款收據(jù)、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗單），作為退費憑證附件。
（2）退費前先檢查收款收據(jù)、相關科室出具的同意退費依據(jù)和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據(jù)后。
�。�3）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費處理，并重開實收收據(jù)。
�。�4）退費票據(jù)連同收款日報表交財務部門。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務部門。
�。ㄋ模┦召M票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：
�。�1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結帳單（經(jīng)確認已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
�。�3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結帳單為依據(jù)。
�。�4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、領用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領��；對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
（一）收款票據(jù)由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
�。ǘ┽t(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)存根。
（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領未銷號收票據(jù)明細報表（按類別和領用人分別列示）。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。
�。ㄎ澹┪从猛甑挠啽臼绞論�(jù)不得跨年使用，年度終了財務部門應收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財政違法行為處分條例》（國務院令第427號）相關規(guī)定進行處罰。
（一）單位應對票據(jù)管理制定切實可行的崗位責任制，對領用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的（包括已開票據(jù)，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責成相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
�。ǘ⿷I用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責任，根據(jù)《財政違法行為處分條例》（國務院令第427號）第十六條進行處罰，并責相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
�。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當?shù)刂髁髅襟w上公開披露，根據(jù)《財政違法行為處分條例》進行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰，違反法律的依法追究法律責任。
票據(jù)管理制度5
第一章總則
第一條為規(guī)范非稅收入票據(jù)管理，加強政府非稅收入征收管理和單位財務監(jiān)督，維護國家財經(jīng)秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據(jù)管理辦法》（財政部令第70號）等有關規(guī)定，結合我省實際，制定本辦法。
第二條非稅收入票據(jù)的印制、購領、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱非稅收入票據(jù)是指國家機關、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務職能的社會團體及其他組織（以下簡稱執(zhí)收單位）依法收取非稅收入時向公民、法人和其他組織開具的收繳憑證。
非稅收入票據(jù)是財務收支和會計核算的原始憑證，也是財政、審計等部門進行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)，其中《湖南省非稅收入一般繳款書》還是銀行辦理非稅收入結算的憑證。
第四條各級人民政府部門是非稅收入票據(jù)的主管部門。省級財政部門根據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，制定非稅收入票據(jù)具體管理辦法，統(tǒng)一印制非稅收入票據(jù)，指導下級財政部門非稅收入票據(jù)管理工作。各級非稅收入管理機構負責非稅收入票據(jù)的核發(fā)、保管、使用、核銷、銷毀、年檢、稽查等日常管理工作。
第五條非稅收入票據(jù)必須由獨立核算、有健全財務會計制度和專職財會人員的執(zhí)收單位購領。
第六條財政部門應當積極推進非稅收入票據(jù)電子化改革，依托計算機和信息網(wǎng)絡技術手段，實行電腦開票、自動核銷、全程跟蹤，源頭控制，提高非稅收入票據(jù)管理水平。
第二章非稅收入票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容
第七條省級財政部門根據(jù)有關規(guī)定制定非稅收入票據(jù)的種類、內(nèi)容、規(guī)格、式樣，并根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展的需要，對非稅收入票據(jù)進行歸并、增減和調(diào)整。
第八條非稅收入票據(jù)的種類和適用范圍：
�。ㄒ唬┓嵌愂杖胪ㄓ闷睋�(jù)，是指執(zhí)收單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。主要包括非稅收入一般繳款書、電子繳款收據(jù)等。
（二）非稅收入專用票據(jù)，是指特定的執(zhí)收單位依法收取特定的政府非稅收入時需集中匯繳而開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒票據(jù)等。
第九條非稅收入票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額非稅收入票據(jù)包括票據(jù)名稱、票據(jù)號碼、票據(jù)字軌、票據(jù)監(jiān)制章、項目、標準、數(shù)量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復核人等內(nèi)容。
定額非稅收入票據(jù)包括票據(jù)名稱、票據(jù)號碼、票據(jù)字軌、票據(jù)監(jiān)制章、項目、交款人、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人等內(nèi)容。
第十條湖南省非稅收入票據(jù)的適用范圍和聯(lián)次用途按各種非稅收入票據(jù)的說明執(zhí)行。
第十一條各級非稅收入管理機構可根據(jù)實際需要代執(zhí)收單位開具非稅收入票據(jù)。
第三章非稅收入票據(jù)的印制
第十二條省級非稅收入管理機構具體承擔全省非稅收入票據(jù)印制管理工作，并按照政府采購有關規(guī)定確定承印企業(yè)。任何組織和個人不得私自印制、偽造、變造非稅收入票據(jù)。
第十三條非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應當按照印制合同、票據(jù)式樣和要求印制非稅收入票據(jù)，并建立嚴格的票據(jù)印制、運輸和保管制度，確保票據(jù)的質量、安全和及時供應。
第十四條非稅收入票據(jù)印制應當使用防偽專用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造非稅收入票據(jù)防偽專用品。
第十五條非稅收入票據(jù)套印全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)監(jiān)制章。財政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色按照財政部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。禁止偽造、變造財政票據(jù)監(jiān)制章，禁止在非財政票據(jù)上套印財政票據(jù)監(jiān)制章。
第十六條非稅收入票據(jù)原則上使用中文印制，有實際需要的可以同時使用中外兩種文字印制。
第十七條非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應當對非稅收入票據(jù)式樣模板、財政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負責，不得將承印的非稅收入票據(jù)委托其他企業(yè)印制，不得向委托印制票據(jù)的省級財政部門以外的其他執(zhí)收單位或者個人提供非稅收入票據(jù)。
第十八條印制合同終止后，非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應當將印制票據(jù)所需用品、資料及時交還省級財政部門，不得自行保留或者提供給其他執(zhí)收單位或者個人。
第十九條非稅收入票據(jù)實行不定期換版制度。省級財政部門確定非稅收入票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，并及時予以公告。
第四章非稅收入票據(jù)的購領與發(fā)放
第二十條非稅收入票據(jù)實行分級管理。即下級非稅收入管理機構到上一級非稅收入管理機構購領；執(zhí)收單位按照收入級次或者財務隸屬關系，向同級非稅收入管理機構購領。
各級非稅收入管理機構和行政事業(yè)單位主管部門均不得越級、越權發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十一條非稅收入票據(jù)實行憑證購領、分次限量、核舊領新的購領制度。
第二十二條非稅收入票據(jù)實行季度計劃申報制度。各執(zhí)收單位應在規(guī)定時間內(nèi)向同級非稅收入管理機構申報下季度用票計劃，市州非稅收入管理機構應在規(guī)定時間內(nèi)向省級非稅收入管理機構申報下季度用票計劃。
第二十三條首次購領非稅收入票據(jù)，應當按照規(guī)定程序辦理《湖南省非稅收入票據(jù)購領證》（以下簡稱《購領證》）。
執(zhí)收單位辦理《購領證》，應當向同級非稅收入管理機構提交申請函、單位法人證書、組織機構代碼證書副本原件及復印件，填寫非稅收入票據(jù)購領申請表，并根據(jù)收取非稅收入的性質分別提交下列材料：
（一）收取行政事業(yè)性收費的，提交批準收取行政事業(yè)性收費文件的復印件；
�。ǘ┦杖≌曰鸬模峤慌鷾适杖≌曰鹞募膹陀〖�；
�。ㄈ┦杖匈Y源（資產(chǎn)）收入的，提交批準收取國有資源收入文件的復印件，或者有關部門批準出租、出借、處置國有資產(chǎn)文件的復印件；
（四）收取罰沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權限的法律依據(jù)；
（五）同級財政部門要求提交的其他材料。
第二十四條各級非稅收入管理機構應當對申請單位提交的材料進行審核，對符合條件的單位，核發(fā)《購領證》，并發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十五條再次購領非稅收入票據(jù)，應當出示《購領證》，提供前次票據(jù)使用情況，包括票據(jù)的種類、冊（份）數(shù)、起止號碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。經(jīng)非稅收入管理機構審核，確認資金已按規(guī)定繳入非稅收入?yún)R繳結算戶后，辦理核銷手續(xù)并發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十六條購領未列入《購領證》內(nèi)的非稅收入票據(jù)，應當向原核發(fā)《購領證》的非稅收入管理機構提出申請，并依照本辦法規(guī)定提交相應材料。非稅收入管理機構審核后，在《購領證》上補充新增非稅收入票據(jù)的相關信息，并發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十七條非稅收入票據(jù)一次購領的數(shù)量一般不超過本單位三個月的使用量。
第二十八條發(fā)放非稅收入票據(jù)時，實行無償供應的，由同級財政預算安排票據(jù)工本費所需資金；收取工本費的，應按照全省統(tǒng)一標準收取，不得加價發(fā)放。收取的票據(jù)工本費應實行收支兩條線，納入預算管理。
非稅收入票據(jù)工本費應專項用于非稅收入票據(jù)印制、倉儲、運輸、保管、培訓和廢止票據(jù)的損失彌補等，不得挪作他用。
第五章非稅收入票據(jù)的保管與使用
第二十九條執(zhí)收單位應當指定專人負責管理非稅收入票據(jù)，建立票據(jù)使用登記制度，設置票據(jù)管理臺賬。
第三十條執(zhí)收單位在啟用非稅收入票據(jù)前，應檢查票據(jù)有無缺聯(lián)、缺號、重號等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應及時報告同級非稅收入管理機構，非稅收入管理機構再逐級上報至省級非稅收入管理機構予以處理。
第三十一條非稅收入票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)填開必須字跡清楚、內(nèi)容真實完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。如填開錯誤，應另行填開，不得涂改。因填寫錯誤或繳款義務人不按時繳款等原因而作廢的非稅收入票據(jù)，應當完整保存各聯(lián)次，并加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，不得擅自銷毀。
第三十二條禁止執(zhí)收單位轉讓、出借、代開非稅收入票據(jù)，禁止使用非法票據(jù)或者不按照規(guī)定開具非稅收入票據(jù)。
滅失非稅收入票據(jù)或《購領證》，應當查明原因，及時以書面形式報告同級非稅收入管理機構，并在市級以上媒體公告作廢。
第三十三條填開非稅收入票據(jù)應當統(tǒng)一使用中文。非稅收入票據(jù)以兩種文字印制的，可以同時使用另一種文字填開。
第三十四條湖南省非稅收入票據(jù)原則上應在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用，但派駐外地的執(zhí)收單位在派駐地使用的情形除外。
第三十五條非稅收入票據(jù)應當按照規(guī)定使用，嚴禁使用過期作廢票據(jù)，嚴禁非稅收入票據(jù)與其他財政票據(jù)之間、非稅收入票據(jù)與稅務發(fā)票之間互相串用混開。不按規(guī)定使用的，繳款義務人有權拒絕繳款，財務部門不得作為報銷憑證。
第三十六條非稅收入票據(jù)使用完畢，執(zhí)收單位應當按照要求填寫相關資料，按順序清理非稅收入票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。
非稅收入票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機構查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應當報原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機構核準銷毀。
第三十七條尚未使用但應予作廢銷毀的非稅收入票據(jù)，應當?shù)怯浽靸�，報原核發(fā)票據(jù)的`非稅收入管理機構核準。
第三十八條執(zhí)收單位合并、分立、撤銷、職權變更，收費項目被依法取消或者名稱變更的，應當自變動之日起15日內(nèi)，向原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機構辦理《購領證》的變更或者注銷手續(xù)；對已使用非稅收入票據(jù)的存根和尚未使用的非稅收入票據(jù)應當分別登記造冊，報非稅收入管理機構核準。
第三十九條各級非稅收入管理機構應及時清理、收繳財政庫存和執(zhí)收單位上繳的空白廢止票據(jù)，按規(guī)定報省級非稅收入管理機構統(tǒng)一銷毀。
第四十條各級非稅收入管理機構、非稅收入票據(jù)承印企業(yè)、執(zhí)收單位應當建立健全非稅收入票據(jù)管理相關制度，設置非稅收入票據(jù)專用倉庫或者專柜，做到防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐。指定專人負責保管，做到分類存放，干凈整齊，確保非稅收入票據(jù)安全。
第六章監(jiān)督檢查及罰則
第四十一條省級非稅收入管理機構應當定期對非稅收入票據(jù)承印企業(yè)的履約情況進行檢查。
第四十二條各級非稅收入管理機構要建立健全非稅收入票據(jù)年審和稽查制度，加強對非稅收入票據(jù)的監(jiān)督檢查，對非稅收入票據(jù)的購領、使用、保管等情況和非稅收入票據(jù)所收資金的解繳情況進行定期或不定期檢查。
第四十三條各級非稅收入管理機構實施監(jiān)督檢查，應當按照規(guī)定程序和要求進行，不得濫用職權、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費用。
第四十四條非稅收入票據(jù)使用單位和非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應當自覺接受同級非稅收入管理機構的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十五條單位和個人違反非稅收入票據(jù)管理規(guī)定的行為，由財政部門依照國務院《財政違法行為處罰處分條例》、《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據(jù)管理辦法》的有關規(guī)定處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。
第四十六條財政部門、執(zhí)收單位工作人員違反本辦法規(guī)定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權的，依法給予處理處罰處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。
第七章附則
第四十七條本辦法自公布之日起施行。
20xx年8月12日湖南省財政廳頒布的《湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法》（湘財綜〔20xx〕28號）同時廢止。
票據(jù)管理制度6
票據(jù)管理制度
一、各類票據(jù)，如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務統(tǒng)一領購，分戶建帳，視同現(xiàn)金，專人管理。
二、各類票據(jù)的使用實行領發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領票手續(xù)，用完后及時上繳。
三、各單位記帳員對領入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關，出現(xiàn)問題一律由記帳員全權負責。
四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票，絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴處罰。
五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”，大小寫相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進行清查、盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
財務票據(jù)管理制度 ：
一、為加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。
三、財務票據(jù)的領購、保管、核銷業(yè)務由專人分工負責。出納擔任銀行票據(jù)的保管業(yè)務，經(jīng)財務總監(jiān)指定的會計人員負責非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領用后由領用人保管，領用的收據(jù)由出納包管。
四、財務票據(jù)應存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。財務印章與銀行票據(jù)應由財務總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關票據(jù)業(yè)務必須財務總監(jiān)稽核，出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項時應開具收據(jù)。
六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā)，作廢時應加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負責收回。
七、票據(jù)開具時候應該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據(jù)時，應認真稽核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務總監(jiān)反映，由財務總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據(jù)管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關票據(jù)行為時，應及時登記備查簿。
十一、財務人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務總監(jiān)應向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時，應編制票據(jù)移交明細表，在財務總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交，確認無誤后，由監(jiān)督人和后任財務人員 在交接明細表上簽名確認。
十三、本規(guī)定適用于所有財務人員，如有違反究其相關責任。
如何完善財政票據(jù)管理制度，建議從以下幾個方面入手：
一、從制度本身的完善著手，將制度條例化，規(guī)范化，程式化，制度的出臺相關人員需要執(zhí)行和遵從；
二、在制度實施前需要聽取相關人員的意見建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關執(zhí)行人員認識到制度帶來的好處和優(yōu)勢；
三、從上到下執(zhí)行制度，需要相關的領導起帶頭作用，對制度本身要關注并執(zhí)行；
四、制度執(zhí)行后需要進行檢查和監(jiān)督，了解制度執(zhí)行的效果，便于進一步完善制度，讓制度實施的更好。
發(fā)票收據(jù)管理制度
一、總則
（一）為規(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理，正確進行經(jīng)濟核算， 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)， 并結合本公司具體情況，特制定本制度。
（二）本制度所規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:
1、發(fā)票:指從稅務機關購買的專用發(fā)票，包括北京市服務業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據(jù):指蓋有公司財務專用章（或發(fā)票專用章），從非稅務機關購買的收款票據(jù)。
（三）總公司財務部設專人負責發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領取、收回和檢查工作，對發(fā)票和收據(jù)進行統(tǒng)一管理。
�。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領取
�。ㄒ唬┌l(fā)票、收據(jù)由公司財務部統(tǒng)一購買，并由專人負責，各地督導不得從財務部以外的單位和個人領購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務需要，獨立從事經(jīng)營業(yè)務的，可以自行購買使用。
�。ǘ┌l(fā)票、收據(jù)購入后由財務部設專人負責保管，并設定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿，按類別登記。
（三）分公司或督導應當嚴格發(fā)票、收據(jù)的管理工作，由專案負責人統(tǒng)一到財務部領取所有發(fā)票、收據(jù)，填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄，將領取數(shù)量、號碼進行登記，雙方簽字。
（四）整本收據(jù)使用完后，收據(jù)使用人應將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負責人，由專案負責人核對收據(jù)存根、報表后到財務辦理登出登記。
�。ㄎ澹┴攧詹棵考緫獙齑姘l(fā)票、收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實有數(shù)進行核對，年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。
（六）發(fā)票保管人變更時，應辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。
三、發(fā)票的使用
�。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊帐杖】铐棔r，應向付款方開具發(fā)票。
（二）總公司及所屬分公司收取單位或個人往來性質的款項時，應向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。
�。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據(jù)前應檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此本發(fā)票或收據(jù)不能使用，及時交回財務。
�。ㄋ模╅_據(jù)的.發(fā)票、收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。
�。ㄎ澹┎坏锰撻_、開發(fā)票，不得開具與事實不符發(fā)票。
（六）發(fā)票、收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復寫，各欄內(nèi)容要真實、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務專用章。
（七）填錯的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。
�。ò耍┦褂秒娮佑嬎銠C開具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務機關批準，并使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票。
（九）任何單位和個人不得轉借、轉讓、開發(fā)票、收據(jù)；不得使用拆本發(fā)票、收據(jù)；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
�。ㄊ└鞯囟綄昭航鸨仨毾虼黉N員填開收據(jù)，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務部指定帳戶，同時上報收取押金明細表以及收據(jù)使用狀況，并通知財務部查收。
四、發(fā)票、收據(jù)的檢查
�。ㄒ唬⿲κ褂猛甑陌l(fā)票，財務部應仔細檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
�。ǘ┌l(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人，必須在當日向總公司財務部報告，丟失發(fā)票的，還應在2日內(nèi)向主管稅務機關報告。
五、責任
�。ㄒ唬┧邪l(fā)票、收據(jù)使用人都應按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù)，如違反規(guī)定造成損失的，如能彌補，應盡力彌補，不能彌補的，要負賠償責任。
�。ǘ┮虬l(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟損失的，要追究當事人及部門負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規(guī)定的，按稅務管理規(guī)定對責任人進行處罰。
（三）凡未按公司要求及時上交押金，收取押金不開收據(jù)，不及時上報收取押金明細表的情況，一經(jīng)查處，將如數(shù)上交押金，并處相關責任人200-500元罰款。
六、附則
�。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩攧詹控撠熤贫�、修改和補充。
（二）本制度由總公司財務部負責解釋。
（三）本制度自頒布之日起執(zhí)行。
票據(jù)管理制度7
第一條為加強票據(jù)的管理和財務監(jiān)督，保證學院依法取得各項辦學收入，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《安徽省政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法》等相關規(guī)定，結合實際，制定本制度。
第二條本制度所稱票據(jù)，是指除稅務發(fā)票之外，在收取學費、住宿費、各種代收代支費以及其他經(jīng)濟活動中，向收款單位或個人開具的收款憑證；是學院和被收費單位財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證；是財政、物價、審計等部門進行監(jiān)督檢查的依據(jù)。技術轉讓、技術咨詢、技術培訓等科研項目收入使用稅務部門印制的稅務發(fā)票，稅務發(fā)票由財務處統(tǒng)一向稅務部門辦理領、用、銷手續(xù)，并向稅務部門報送相關報表，照章納稅額計入科研成本。
第三條學院財務處按照省財政廳、物價局、非稅管理局規(guī)定統(tǒng)一購領和管理票據(jù)，財務處設專門管理人員負責辦理票據(jù)的領購、發(fā)放、保管、繳銷等手續(xù)，學院其他部門及人員不得自行購買、使用收費票據(jù)。
第四條票據(jù)是經(jīng)濟業(yè)務活動的重要憑證，學院各部門應嚴格遵守國家法律法規(guī)及票據(jù)使用管理規(guī)定。學院主要行政負責人對本學院領用票據(jù)使用的規(guī)范性和合法性以及安全性負責。
第五條票據(jù)種類和適用范圍
�。ㄒ唬鞍不帐≌嵌愂杖雽Ｓ檬論�(jù)”，主要用于收取各類經(jīng)省物價局批準立項的學費、住宿費、大學英語考試、培訓費等行政事業(yè)性收費。
�。ǘ鞍不帐≌嵌愂杖胍话憷U款書”，主要用于開具“非稅收入專用收據(jù)”并當場收取現(xiàn)款后，集中匯繳至省財政廳指定的代理銀行，作為辦理繳款結算的的憑證。
（三）上述兩種票據(jù)均有電子版和手工版，須按相關規(guī)定分類管理。
�。ㄋ模鞍不帐⌒姓聵I(yè)單位收款收據(jù)”，主要用于收取各種代收代支款項，如教材費、會務費、水電費、捐贈費等。
第六條票據(jù)的購領、使用和核銷
�。ㄒ唬┢睋�(jù)的購領
1、學院在向省財政廳非稅管理局購買新的.非稅票據(jù)時，應憑省財政廳發(fā)放的《安徽省政府非稅收入票據(jù)購領證》購領非稅收入票據(jù)。購領新票據(jù)按照“交舊領新”方式，應提交上次購領票據(jù)的使用情況和本次購領票據(jù)申請。
2、學院各部門領用票據(jù)，須經(jīng)財務處務負責人批準，并在財務處票據(jù)領用登記薄上進行登記，登記時注明領用原因、收費項目和標準、票據(jù)種類、數(shù)量及票據(jù)號碼等。
�。ǘ┢睋�(jù)的使用
1、財務處在使用票據(jù)前，應檢查票據(jù)有無缺號、重號、少聯(lián)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應及時報告給票據(jù)管理機構并由其處理。票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)的填寫應字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。因票據(jù)填寫錯誤或開具的“一般繳款書”未按時繳款等原因須作廢的票據(jù)，應在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記或寫明“作廢”字樣，并完整保存其各聯(lián)，不得私自銷毀。
2、財務處票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白票據(jù)。在票據(jù)未被領用之前，不得預先加蓋有財務章，發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失，應及時查明原因，辦理有關掛失手續(xù)。票據(jù)使用人須保管好在用的票據(jù)，發(fā)現(xiàn)遺失和短缺，須及時向本部門負責人和財務處報告。
3、票據(jù)必須嚴格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得轉讓、出借、代開，不得自行擴大專業(yè)票據(jù)使用范圍。
4、票據(jù)領用部門必須及時與財務處結算票據(jù)款項，所收款項由財務處按規(guī)定繳存財政專戶或單位銀行賬戶。票款結算后，財務處對部門所領用的票據(jù)進行核銷。
5、學院財務管理辦法規(guī)定，學院由財務處統(tǒng)一管理各項收支，其他部門或個人不得擅自收取費用。未使用規(guī)定票據(jù)收費（包括利用白條，或不開收據(jù)收費），視同私設小金庫，收繳其所得，并按有關規(guī)定處理。
�。ㄈ┢睋�(jù)的核銷
票據(jù)核銷時，要認真檢查票據(jù)的使用范圍和標準是否符合規(guī)定、開具的發(fā)票是否規(guī)范、有無缺少票據(jù)等。所有票據(jù)所收取的款項必須全部收妥并解繳財政專戶或單位銀行賬戶。財務處按省財政廳相關規(guī)定統(tǒng)一辦理票據(jù)核銷。
第七條票據(jù)的保管
票據(jù)使用完后，應定期裝訂成冊，并按照財政部門的規(guī)定存放和保管，不得私自損毀。已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領用登記薄，按照檔案管理的有關要求，保管期為5年，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)主管部門查驗后銷毀。
第八條法律責任
下列行為屬于違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為：
�。ㄒ唬┻`反規(guī)定印制政府非稅收入票據(jù)的；
�。ǘ┺D讓、出借、代開政府非稅收入票據(jù)，或者使用非法票據(jù)，或者不按照規(guī)定開具政府非稅收入票據(jù)的；
�。ㄈ┻`反規(guī)定發(fā)放、銷毀政府非稅收入票據(jù)，或者保管不善造成政府非稅收入票據(jù)毀損、滅失的；
�。ㄋ模﹤卧�、變造、買賣政府非稅收入票據(jù)的；
（五）偽造、使用偽造“財政票據(jù)監(jiān)制章”的；
�。┢渌`反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為。
對違反政府非稅收入票據(jù)管理的行為，按照《中華人民共和國行政處罰法》、國務院《財政違法行為處罰處分條例》和《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》等有關規(guī)定處理、處罰、處分。
第九條本制度自公布之日起施行。
票據(jù)管理制度8
為加強政府非稅收入管理，規(guī)范政府非稅收入票據(jù)（以下簡稱“非稅收入票據(jù)”）使用，根據(jù)《甘肅省政府非稅收入管理條例》和《臨夏市政府非稅收入管理暫行辦法》以及《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合我市實際制定本制度。
一、非稅收入票據(jù)管理主管機關
市非稅收入征收管理局是政府非稅收入票據(jù)管理的主管機關。市非稅收入征收管理局具體負責全市政府非稅收入票據(jù)的發(fā)放、核銷和稽查的具體實施工作。
二、非稅收入票據(jù)的種類及適用范圍
1、非稅收入票據(jù)的種類。
①收費票據(jù)（含微機打印票據(jù)，下同）分為通用票據(jù)和專用票據(jù)，用于納入政府非稅收入管理的各種財政性資金的收繳。通用票據(jù)是指能夠滿足政府非稅收入征收的一般要求，具有通用性質的票據(jù)，適用于普通或相對集中的行政事業(yè)性收費。專用票據(jù)是指為適應政府非稅收入征收的特殊需要，具有特定試樣的專用性票據(jù)，適用于特定的行政事業(yè)性收費和政府性基金。專用票據(jù)可分為定額專用票據(jù)和非定額專用票據(jù)兩種；
�、谫Y金往來結算票據(jù)；
③實施“政府非稅收入收繳監(jiān)管系統(tǒng)”后，收費票據(jù)也包括匯繳政府非稅收入時所采用的'“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”。政府非稅收入來源中按照國家有關規(guī)定需要依法納稅的，應按稅務部門的規(guī)定使用稅務發(fā)票，依法納稅，并將繳納稅款后的政府非稅收入全額上繳國庫或財政專戶。
2、非稅收入票據(jù)的適用范圍包括：
�。�1）納入財政預算管理的各種行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入；
（2）納入財政專戶管理的各種行政性收費，事業(yè)性收費、資金、基金、社會團體收取的資金、醫(yī)療衛(wèi)生收費等；
（3）經(jīng)省財政廳批準可以使用收費票據(jù)收取的其他資金。
三、非稅收入票據(jù)計劃
市非稅局要在年初向州非稅局報送全年用票計劃，根據(jù)各票據(jù)使用單位上報的票據(jù)用量計劃進行匯總，編制出全市收費票據(jù)用量計劃，經(jīng)審核后，上報州非稅局票據(jù)管理科。
四、非稅收入票據(jù)入庫
從州非稅局票據(jù)管理科購領票據(jù)后，由票據(jù)庫管員認真清點核對票據(jù)數(shù)量，對照計劃核對無誤后，填制“票據(jù)入庫單”及時入庫，并連同州非稅局發(fā)售票據(jù)聯(lián)一起交會計復核記賬。
五、非稅收入票據(jù)的購領
�。ㄒ唬⿲χ苯永U款的執(zhí)收單位實行單位開具臨夏州非稅收入專用繳款書、銀行代收、銀行開具機打非稅收入票據(jù)，票據(jù)統(tǒng)一由代收銀行領購管理，代收銀行向非稅局領取非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再持有票據(jù)。
�。ǘ⿲欣U款的執(zhí)收單位非稅收入票據(jù)的領購
1、收費票據(jù)實行驗舊領新、分次限量購領制度。票據(jù)一次售票數(shù)量原則上以用票單位一個月的用量為標準，最多一次售票數(shù)量不超過用票單位兩個月的使用量，用票量特別少的單位一次發(fā)售一本。凡購領的收費票據(jù)必須在啟用前檢查是否有缺本、少頁、重頁等現(xiàn)象。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應及時向市非稅局報告。
2、首次領購收費票據(jù)，收費單位首次購領收費票據(jù)，必須向非稅局提出申請，同時提交省級以上有關收取收費項目的法律、法規(guī)復印件，財政部門會同價格主管部門批準收取收費項目的文件復印件，國務院或財政部批準設立政府性基金的文件復印件及物價部門頒發(fā)的《收費許可證》，經(jīng)市非稅局審查后發(fā)給《票據(jù)準購證》。執(zhí)收單位憑《票據(jù)準購證》購領票據(jù)。
3、再次購領收費票據(jù)。收費單位再次購領收費票據(jù)，應出示《票據(jù)準購證》，并提交前次使用票據(jù)的情況，包括票據(jù)的冊（本）數(shù)、號碼、收取資金的金額等，經(jīng)州縣（市）非稅局審核，并確認收費收入已按規(guī)定上繳國庫或財政專戶后，方可繼續(xù)購領票據(jù)。對于資金沒有及時入庫的，應暫時停止供應票據(jù)。
4、收費單位收費票據(jù)的購領。執(zhí)收單位購領非稅收入票據(jù)數(shù)量較多時，應填制“非稅收入票據(jù)申領單”，經(jīng)市非稅收入征收管理局審核加注意見后，帶《收費許可證》、《票據(jù)準購證》，到州非稅局購領票據(jù)。執(zhí)收單位購領非稅收入票據(jù)數(shù)量較少時，直接到市非稅局購領票據(jù)。
5、中央、省屬駐臨單位按照屬地管理原則，到市非稅收入征收管理局購領和核銷票據(jù)，中央、省另有規(guī)定的除外。
6、各執(zhí)收單位建立健全政府非稅收入票據(jù)的領用、保管、繳銷等制度，并確定專人負責。
六、非稅收入票據(jù)的開具和監(jiān)督
1、非稅收入票據(jù)的開具。
�。�1）凡確定為直接繳款的市級執(zhí)收單位，只填寫“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”到代收銀行繳款項，并取得機打非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再開具非稅收入票據(jù)。
�。�2）執(zhí)收單位在現(xiàn)場執(zhí)收并開具票據(jù)的，應按照規(guī)定的項目、標準足額征收，據(jù)實開具非稅收入票據(jù)，不得打白條或多收少開票。
�。�3）開具收費票據(jù)應當按規(guī)定時期、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋單位財務印章。收費票據(jù)不準拆本使用；不準擅自擴大收費票據(jù)，過期收費票據(jù)及時清理上交，不得使用。
�。�4）執(zhí)收單位使用計算機專用收費票據(jù)的，必須報經(jīng)市非稅局審核批準后，方可使用省財政廳統(tǒng)一監(jiān)（印）制的計算機專用收費票據(jù)。開具后的存根聯(lián)應當按照順序號匯總裝訂成冊。
2、非稅收入票據(jù)的監(jiān)督。市非稅收入征收管理局，對非稅收入票據(jù)的購領、使用、保管等情況進行定期或不定期年審檢查，并通過票據(jù)的驗舊領新和票據(jù)年檢工作，及時糾正和查處有關部門和單位執(zhí)行政府非稅收入管理政策過程中的違規(guī)行為。被查單位應如實反映情況，不得拒絕檢查或隱瞞情況，弄虛作假。
七、非稅收入票據(jù)的銷毀
執(zhí)收單位已開具的收費票據(jù)存根，應妥善保管，保管其一般應為五年。保存期滿需要銷毀的票據(jù)，由執(zhí)收單位負責登記造冊，數(shù)量、票號必須與《票據(jù)準購證》內(nèi)容相符，隨同《單位票據(jù)銷毀報告》報送財政部門非稅收入管理機構。財政部門非稅收入管理機構審核無誤后，發(fā)文核準銷毀。銷毀時財政部門非稅收入管理機構派人到現(xiàn)場監(jiān)督銷毀，或由財政部門非稅收入管理機構集中銷毀。
八、收費剩余票據(jù)的處置
收費單位變動和收費項目已被取消的，應按規(guī)定辦理《票據(jù)準購證》的變更或注銷手續(xù)，未經(jīng)市非稅收入征收管理局批準，不得擅自處理剩余票據(jù)。執(zhí)收單位因管理不善，丟失票據(jù)的，應當及時報告市非稅收入征收管理局，并登報聲明作廢。
票據(jù)管理制度9
為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據(jù)并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。
二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經(jīng)理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。
三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。
六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的`支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。
票據(jù)管理制度10
隧道管理所是在管理處的領導下，負責高速公路應急處置處置，負責保障隧道內(nèi)機電裝置正常運轉和隧道結構物整潔。其主要職責：
一、認真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關規(guī)定，開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術要求，按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規(guī)定》進行正常維護，保障機電裝置正常運轉。
三、嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和崗位職責，并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規(guī)定考核工作人員的工作實績，做到獎罰分明。
四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護，做到及時通知相關單位進行處理和施救。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律，積極開展增收節(jié)支活動，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視，并對上崗執(zhí)勤紀律檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處置，存在違規(guī)按規(guī)定查處。
七、參與隧道養(yǎng)護質量的'檢查與考評，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水，路面整潔，綠化無損。
八、負責做好本所黨建和精神文明建設，抓好綜合治理，做好宣傳報道工作。
九、負責做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務工作。
十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。
十一、按照應急預案積極開展各項事故處置演練，并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進行訓練與考核。
十二、完成上級交辦的其它工作。
票據(jù)管理制度11
(一)收費票據(jù)的管理
1.收費票據(jù)由財務科專職票據(jù)保管員負責驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費票據(jù)僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每月編報《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領明細表》,《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費票據(jù)的部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應及時向票據(jù)保管員報告,由票據(jù)保管員負責及時向同級財政部門或印刷廠反映,必要時應當在報刊上聲明作廢。
(二)收費票據(jù)的購置、領用、核銷
1、收費票據(jù)的購置
(1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費票據(jù)(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準購證》,向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。
(2)其他如住院預交款收據(jù)、救護車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標,由總務科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購入收費票據(jù)后,須由財務科票據(jù)保管員驗收入庫,登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量,并注明購入和印刷渠道。
2、收費票據(jù)的領用
(1)出納、門診、住院收費員領取收費票據(jù)時,必須填寫《領用收費票據(jù)登記冊》的有關內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領用人設明細帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領明細帳》。
(2)門診收費員憑病歷收費領用單直接到票據(jù)保管員處領取等額病歷卡。
(3)其他人員需領用病歷,必須經(jīng)財務科長審批。
(4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關。
3、收費票據(jù)退費、作廢的規(guī)定
(1)退費、作廢票據(jù),要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認。
(2)若出現(xiàn)部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費處理,然后補開實收收據(jù)。
(3)作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的'退費、作廢票據(jù)分別按收費人員統(tǒng)計,上繳財務科,由票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費系統(tǒng)顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費票據(jù)的核銷
(1)門診、住院收費票據(jù)啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。
(2)往來款收款收據(jù)以領用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。
(3)凡領用收費票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取;領用人必須按收據(jù)順序號啟用收費票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理制度12
現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財務管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國務院《關于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。
1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門，是工區(qū)財務科，按照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的辦法對現(xiàn)金、票據(jù)實行管理。
2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴格執(zhí)行國務院《關于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》，并按此《規(guī)定》制定相應的管理辦
3、對支票和其它票證、憑證的管理，必須堅持檢驗、復核制度，堵塞漏洞。
4、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運。取送數(shù)額特大的'款項，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點護衛(wèi)。
5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的保險柜，財務室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設備�，F(xiàn)金、票證必須有專人保管。
6、財務室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須當日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應專柜存放，專人看守。
7、財務部門必須制定落實內(nèi)部安全工作責任制�，F(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。
8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。
票據(jù)管理制度13
規(guī)范本公司財務票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類
本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。
2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”，支票領用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。
5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個書面報告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的.種類及使用范圍：
�、俜彩召M許可證規(guī)定的收費項目，使用“北京市統(tǒng)一收費票據(jù)”。
�、谝话阃鶃斫Y算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”
③出租房屋使用“北京市服務業(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
�、賳⒂檬論�(jù)前，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現(xiàn)上述情況，應及時向購買票據(jù)的財政部門報告。
②收據(jù)必須按號碼順序使用，各聯(lián)復寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務專用章。
�、厶顚戝e誤的票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
④票據(jù)存根應保存五年以上，銷毀時，必須造冊登記。
票據(jù)管理制度14
第1條為規(guī)范企業(yè)應收票據(jù)的管理，防范應收票據(jù)風險，特制定本制度。
第2條企業(yè)應收票據(jù)管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據(jù)時，財務人員要按照《票據(jù)法》和《支付結算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據(jù)風險。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務員應負責賠償售價或損失的
第4條應收票據(jù)的批準。
1.應收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的`貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。
第5條應收票據(jù)的賬務處理。
1.應收票據(jù)的賬務處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應收票據(jù)等有關的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據(jù)備查簿，以便日后進行追蹤管理。
第6條應收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設專人保管應收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據(jù)，應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據(jù)管理制度15
小工廠管理制度
第一條 生產(chǎn)紀律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過程中必須嚴格按產(chǎn)品配方生產(chǎn)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。
3、 愛惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料，嚴禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排，及時作業(yè)，保證按時、按質、按量完成生產(chǎn)任務。
5、 衣著清潔整齊，按照要求穿制服上班。
6、 嚴禁私自外出，有事必須向生產(chǎn)主管請假。
7、 保持車間環(huán)境衛(wèi)生，不準在車間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產(chǎn)任務完成后要將地面清掃干凈。
8、 當產(chǎn)品出現(xiàn)不良時應立即停工并上報，查詢原因后方可繼續(xù)生產(chǎn)。
第二條 操作規(guī)程
1、正確使用生產(chǎn)裝置，嚴格按操作規(guī)程進行，非相關人員嚴禁亂動生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過程中的.藥品要按使用說明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。
3、嚴格按照裝置的使用說明進行生產(chǎn)，嚴禁因搶時間而影響產(chǎn)品質量。
第三條 產(chǎn)品質量
1、必須樹立“質量第一、使用者至上”的經(jīng)營理念，保證產(chǎn)品質量。
2、嚴把原材料進庫關，高品質原料出高品質產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料，嚴格按配方配料，配好料，配足料。
3、注意生產(chǎn)過程中的細小環(huán)節(jié)，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀。
5、檢查產(chǎn)品的標簽、名稱、生產(chǎn)日期、做到萬無一失。
6、裝車前需最后檢查、核對(產(chǎn)品名稱，數(shù)量、包裝情況)，做到單貨相符。
7、文明裝車，堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴格按照裝置使用說明操作，防止出現(xiàn)傷亡。
3、預混料生產(chǎn)時必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。
4、注意搬運機械的操作，防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開關，防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應單獨堆放，并樹立醒目標志。
7、原材料、包裝物、零小的裝置應布局合理，堆放整齊，
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應有專人負責。
2、所有裝置應定期保養(yǎng)，每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計劃，并做好維修保養(yǎng)記錄。
求公路隧道管理制度 機電管理制度
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