支票管理制度

　　在當(dāng)今社會生活中，制度使用的頻率越來越高，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的支票管理制度 ，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

支票管理制度 1

　　1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有'支票領(lǐng)用單'，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在'支票領(lǐng)用單'及登記簿上注銷。

　　3、財務(wù)人員月底清帳時憑'支票領(lǐng)用單'轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

　　4、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

　　5、公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

支票管理制度 2

　　為了加強支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。

　　一、領(lǐng)購出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報經(jīng)會計，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

　　二、保管出納員負責(zé)保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;

　　三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司財務(wù)印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的`雙方負責(zé);出納、會計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;

　　四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);

　　五、填開出納員對公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報總經(jīng)理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;

　　六、蓋章會計對《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進行復(fù)核，對符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務(wù)印鑒。對超過權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;

　　七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;

　　八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟損失，責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進行相應(yīng)處罰;

　　九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報銷程序辦理核銷手續(xù);

　　十、收款屈臣氏付款，會計負責(zé)通知綜合崗安排收款，并負責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當(dāng)日交出納員;

　　十一、進賬出納員對收到支票進行審核，無誤交會計蓋章背書，當(dāng)日或次日交銀行辦理進賬，并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責(zé)保管，到期辦理進賬;

　　十二、本規(guī)定自公司批準之日起實施。

支票管理制度 3

　　一、支票管理

　　1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

　　2、為保證資金的.安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

　　4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

　　5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

　　6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

　　二、發(fā)票管理

1 、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

　　2、出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

　　三、印鑒管理

　　1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。

　�。�1）財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。

　�。�2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。

　　2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責(zé)任。

　　3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

支票管理制度 4

　　1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

　　2、為保證資金的.安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　3、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

　　4、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

　　5.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

　　6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責(zé)任。

　　7、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

支票管理制度 5

　　為了加強財務(wù)管理，使有限資金得到正確、合理的`使用，發(fā)揮更大的效益，嚴防資金的流失和浪費，特制定如下制度。

　　一、各部門購物先制定計劃，填好購物申請單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意、復(fù)核后，交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　二、零用支票、先填零用支票申請單，如實填寫用途，所需金額按審批權(quán)限經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，會計方可發(fā)放支票。在使用時，不得超守審批金額的10%。

　　三、購物或辦事若需零用現(xiàn)金，需寫借條，經(jīng)財務(wù)主管審批后，方可借用現(xiàn)金，原則上一周內(nèi)結(jié)清，沒有使用，及時歸還財務(wù)室，不得個人占用。

　　四、購物需有經(jīng)手人、驗收人、審批人三人簽字后，方可報銷。

支票管理制度 6

　　一、空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。

　　二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。

　　三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，及時取回現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

　　四、轉(zhuǎn)帳支票的`金額起點為100元。

　　五、支票的有效期為十天。

　　六、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時，各項內(nèi)容必須填寫真實、完整，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴禁簽發(fā)各項均為空白的支票。

　　七、嚴禁簽發(fā)遠期支票，不準出租出借支票，不準將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個人使用。

　　八、借用支票，需填寫《支票領(lǐng)用單》，注明日期、用途及金額，領(lǐng)用人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。

　　九、如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況，應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系，同意后可先付款后補簽。

　　十、使用信匯方式時，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認函后方可付款。

　　十一、支票領(lǐng)用后，要對所領(lǐng)支票妥善保管，未使用及時退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認真查找并及時向財務(wù)部報告，由財務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財產(chǎn)受到損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　十二、出納人必須將銀行的相關(guān)票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財務(wù)的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。

支票管理制度 7

　　(一)、支票的購買：嚴格按照中國人民銀行的制度和規(guī)定辦理，按照中國人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的'保管人(出納)與支票的領(lǐng)用人嚴格分離。

　　(二)、支票的領(lǐng)用：出納崗位人員根據(jù)已審批的購物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票。

　　(三)、支票的簽發(fā)：簽發(fā)支票時，按支票編號順序使用，無特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應(yīng)填寫完整，并在支票領(lǐng)用登記簿上進行登記。

　　(四)、支票的領(lǐng)用：支票領(lǐng)取人對支票應(yīng)妥善保管，不得涂改，并于五日內(nèi)及時報銷。支票付款期限為10天，過期作廢。遺失支票如發(fā)生問題由當(dāng)事人負責(zé)。

　　(五)、支票的收取：從外單位取得的支票要及時送到財務(wù)室，以免過期作廢或丟失。一般情況財務(wù)室收到支票，才能出具收據(jù)，如遇特殊情況，可由領(lǐng)用人開出借據(jù)，由總務(wù)處負責(zé)人簽字后，財務(wù)室方可辦理。

　　(六)、支票的報銷：嚴格按照支票領(lǐng)用單申請、批準的內(nèi)容予以報銷，不得擅自隨意變更報銷內(nèi)容。

　　(七)、支票的報廢：作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

　　(八)、嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票;不簽發(fā)沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

支票管理制度 8

　　第一節(jié)支票管理

　　第一條支票由出納人員負責(zé)管理，支票使用時應(yīng)有“款項使用申報表”，按資金使用權(quán)限，分級報批，然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚，登記號碼，加蓋印章，領(lǐng)用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報銷清賬。

　　第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬，統(tǒng)一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項使用申報表”作附件。

　　第三條出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規(guī)齊全，簽發(fā)日期是否有效。

　　第四條支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進行報銷的，如支票當(dāng)月未出賬，支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財務(wù)部;如支票已出賬，領(lǐng)用人應(yīng)將款項申報手續(xù)交至財務(wù)部，否則財務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明，進行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。

　　第五條對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按“第四條”制度處理。

　　第六條出納人員應(yīng)在每周一向財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人報送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。

　　第二節(jié)現(xiàn)金管理

　　第一條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

　　1.員工工資、津貼、獎金;

　　2.個人勞務(wù)報酬;

　　3.出差人員必須攜帶的差旅費;

　　4.結(jié)算起點以下的零星支出;

　　5.經(jīng)批準的其他開支;前款結(jié)算起點按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標準為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準確定;

　　6.支付各種撫恤金、喪葬補助費;

　　7.根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;

　　8.各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;

　　9.支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項，可以使用現(xiàn)金;

　　10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第二條除本制度第一條外，超過使用現(xiàn)金限額的.部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，由財務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

　　第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

　　第四條出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的，應(yīng)事先報財務(wù)負責(zé)人批準。

　　第五條出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“財務(wù)提現(xiàn)申報表”，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)負責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限，且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時，盡可能提前申請支票支付，需要大額現(xiàn)金的情況，需要提前一天通知財務(wù)部。

　　第六條員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，按制度流程批準后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后，需在借款事由工作辦結(jié)后五個工作日內(nèi)，到財務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算，并將未使用的借款退還財務(wù)部，逾期不作結(jié)算的，財務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

　　第七條符合本制度使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領(lǐng)款憑證，經(jīng)批準后由出納支付現(xiàn)金。

　　第八條收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

　　第九條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額，做到帳款相符。

　　第十條備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財務(wù)部領(lǐng)取備用金，年度結(jié)束10個工作日前，借款人至財務(wù)部歸還備用金。

支票管理制度 9

　　1支票的使用

　　1.1支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。

　　1.2單位在同城或票據(jù)交換地區(qū)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他有關(guān)款項的結(jié)算均可以使用支票。

　　1.3公司所屬各部門因采購商品、物資材料、用具設(shè)備或支付外單位勞務(wù)費用時，財務(wù)人員要嚴格進行審核，根據(jù)手續(xù)完備，印章齊全，合法的原始憑證簽發(fā)支票，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，并在支付支票的原始憑證上及時加蓋'轉(zhuǎn)帳付訖'章，超過現(xiàn)金起點和不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。

　　1.4因工作需要而借用支票，由借用者填寫'借款單（支票）'，經(jīng)借用者及部門經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批，到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。財務(wù)部門簽發(fā)支票時，要將支票內(nèi)容填寫齊全，如遇特殊情況也必須填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴格使用支票并隨時掌握支票使用情況，領(lǐng)用支票當(dāng)日結(jié)算。遇特殊情況要向財務(wù)人員說明原因，方可延時結(jié)算。

　　1.5外出采購人員領(lǐng)用支票要預(yù)先提出進貨品種數(shù)量、用款額度，按照采購權(quán)限確定資金使用限額。采購人員要嚴格掌握已核定的資金使用限額，遇有特殊情況需超額使用時，要及時與財務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負責(zé)。

　　2支票的管理

　　2.1財務(wù)部門要設(shè)專人保管空白支票和支票印章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管，并建立'支票登記簿'，按支票號碼逐一進行登記，對已簽發(fā)的支票要及時催促注銷定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)。

　　2.2為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員要準確地控制銀行存款金額，及時逐筆準確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進行核對，編制'銀行未達帳項調(diào)節(jié)表'。發(fā)現(xiàn)問題，及時解決匯報。

　　2.3每次借用支票最多兩張，財務(wù)部門將交回的.支票存根要核對號碼，及時注銷，對借出的支票有權(quán)督促及時核銷。

　　2.4借用支票人員對于支票必須妥善保管，不得隨意亂放。一旦發(fā)現(xiàn)丟失、被盜要及時查找并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，同時向公司財務(wù)部匯報、由財務(wù)部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟損失要追究當(dāng)事人的責(zé)任。丟失支票而又沒能及時報告，及時尋找的，要嚴肅處理。

　　2.5顧客交來的支票，要審查支票內(nèi)容，填寫齊全，無涂改，印章清晰明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內(nèi)，方可收受，否則予以退回，收受支票還應(yīng)及時在有關(guān)原始憑證上加蓋'轉(zhuǎn)帳收訖'章。為防止發(fā)生意外，所收支票要及時交公司財務(wù)部門送存銀行。

　　3支票管理的其他規(guī)定

　　3.1支票起點為100元，提示付款期限為10天（從簽開的次日算起，到期日遇假日順延）。

　　3.2簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水，以及經(jīng)市人民銀行批準的打印機，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負責(zé)。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文（漢字大寫）書寫，用阿拉伯?dāng)?shù)碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改，更改的支票無效。

　　3.3支票一律記名，簽發(fā)人必須在銀行帳戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票而造成銀行退票，致使罰款的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　3.4必須嚴格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》，不準簽發(fā)空頭支票，不準將支票出借或轉(zhuǎn)給別的單位使用，不準出租出借帳戶。

　　3.5過期作廢支票要在支票上蓋'作廢'戳記，并按票號裝訂在原始憑證序列中，妥善保管，不準亂扔亂放。

　　4財務(wù)專用章和法人章的保管

　　4.1支票與銀行預(yù)留印簽應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理。

　　4.2財務(wù)專用章和法人章必須有專人嚴格保管，不得借出，如因需要，必須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財務(wù)部人員攜帶隨行。

　　4.3如因業(yè)務(wù)需要，用財務(wù)專用章或法人章的，須打報告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數(shù)等，由總經(jīng)理簽字同意后，在'借印簽本'上登記，方可使用。

　　4.4如因保管人保管不當(dāng)，造成公司損失的追究當(dāng)事人責(zé)任。

支票管理制度 10

　　1、支票是支取現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳的`證據(jù)，有關(guān)部門需要使用支票，必須經(jīng)分管院長審批專人負責(zé)，安全使用。

　　2、經(jīng)辦人員使用支票，做到定向使用，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫數(shù)字開明日期，注明用途，收款單位名稱，使用金額，不得使用空白支票。

　　3、完善支票領(lǐng)用，繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫支票領(lǐng)用者，仔細填寫請領(lǐng)人姓名，支票用途，請領(lǐng)日期，繳回支票應(yīng)當(dāng)場注銷。

　　4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說明情況，但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項，每月25號以后，支票原則上不出門(特殊情況除外)。

　　5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負責(zé)辦理，支票印章應(yīng)有分處存放，妥善保管。

　　6、支票遺失、被竊、被騙，將追究當(dāng)事人責(zé)任，發(fā)生的經(jīng)濟損失按醫(yī)院規(guī)章制度進行賠償。

支票管理制度 11

　　1、財務(wù)部人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號戶頭、支票。

　　2、填寫結(jié)算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。

　　3、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

　　4、出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未到帳款要及時催要清理。

　　5、會計出納要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

　　6、支票與印鑒要分開存放。

　　7、采購員采購結(jié)帳后，要及時報帳。

支票管理制度 12

　　1、支票是支取和銀行轉(zhuǎn)帳的證據(jù),有關(guān)部門需要使用支票,必須經(jīng)分管院長審批專人負責(zé),使用。

　　2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫數(shù)字開明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。

　　3、完善支票領(lǐng)用,繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫支票領(lǐng)用者,仔細填寫請領(lǐng)人姓名,支票用途,請領(lǐng)日期,繳回支票應(yīng)當(dāng)場注銷。

　　4、用支票結(jié)算的'經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項,每月25號以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。

　　5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負責(zé)辦理,支票印章應(yīng)有分處存放,妥善保管。

　　6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當(dāng)事人,發(fā)生的經(jīng)濟損失按醫(yī)院規(guī)章制度進行賠償。

支票管理制度 13

　　一般比較常見的支票分為兩種一種是：轉(zhuǎn)賬支票。另外一種是：現(xiàn)金支票。（還有一種是普通支票！這種支票不常用）在支票正面上方都有明確標注是轉(zhuǎn)賬支票還是現(xiàn)金支票。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬（限同城內(nèi)，比如說北京就在北京不能用于北京和河北）。目前現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金（限同城里面不用于不做在異地使用的）

　　轉(zhuǎn)賬支票的填寫樣本與現(xiàn)金支票的填寫樣本（點擊圖片滾動滑輪可以調(diào)整圖片大�。�

　　現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的填寫：

　　1、出票的日期（大寫）：數(shù)字規(guī)定必須大寫，數(shù)字大寫的寫法是：零、壹、發(fā)叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。

　　例如：1月1日：貳零零貳年零壹月零壹日

　　捌月前零字可寫也可不寫，伍日前零字必寫。

　　4月15日：貳零壹零年零肆月壹拾伍日

　�。�1）壹月貳月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月（前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾月）。

　�。�2）壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日（前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾伍日，下同），貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹日。

　　2、付款行名稱、出票人帳號：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號（帳號是小寫的阿拉伯?dāng)?shù)字）如上圖所示：付款行名稱：農(nóng)行科技城分理處出票人帳號：

　　3、收款人：

　�。�1）、現(xiàn)金支票收款人可以寫為本單位名稱，這時現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶的銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。（有部分銀行各營業(yè)點聯(lián)網(wǎng)的可到聯(lián)網(wǎng)營業(yè)點直接取款，具體的`要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定）。

　�。�2）、現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個人姓名，此時現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn)金支票背面填上身份證號碼和發(fā)證機關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。

　�。�3）、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

　　4、人民幣（大寫）：大寫數(shù)字的寫法是：零、壹、發(fā)叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。

　　支票填寫樣式和格式需要注意的：“萬”字不帶單人旁。

　　例如：（1）、279，546.26貳拾柒萬玖仟伍佰肆拾陸元貳角陸分。

　�。�2）、7，560.31柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分

　　此時“陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫可不寫。

　　（3）、532.00伍佰叁拾貳元正“正”寫為“整”字也可以。不能寫為“零角零分”

　�。�4）、425.03肆佰貳拾伍元零叁分

　�。�5）、325.20叁佰貳拾伍元貳角。

　　角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。正字可以寫成整字兩個都可以！

　　5、用途：

　�。�1）現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。

　�。�2）轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費”等等。

　　6、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

　　7、蓋章：

　　支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰可見，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“

　　2、收款人

　　8、支票常識：

　�。�1）、支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。

　�。�2）、受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補記，但不能涂改。

　�。�3）、本支票付款期限十天就是說從你支票開票日開始到第10天這段時間你要到銀行柜臺轉(zhuǎn)賬或者支取現(xiàn)金！如果超過了10天就無效！

支票管理制度 14

　　單位應(yīng)當(dāng)加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　單位應(yīng)當(dāng)加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。

　　支票的管理制度:

　　1.現(xiàn)金支票

　　(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記日記帳,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式,對于收到的支票,應(yīng)在收到當(dāng)日填制進賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。

　　(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉(zhuǎn)交他人。

　　(5)現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全,不得涂改,如發(fā)生書寫錯誤,應(yīng)及時加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。

　　(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉(zhuǎn)賬使用。

　　(7)收到客戶交來的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的'印鑒,當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預(yù)留密碼的支票,應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。

　　(8)顧客開好的支票,要審查支票的內(nèi)容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務(wù)項目與支票用途應(yīng)一致,大小寫金額應(yīng)一致,數(shù)字無涂改,支票與發(fā)票相符,上述內(nèi)容若有不符或支票殘破,不能收取。

　　(9)轉(zhuǎn)帳支票起點為100元,低于結(jié)算起點的業(yè)務(wù)或交易用現(xiàn)金結(jié)算。

　　(10)準確無誤地填寫和保管收取的支票,不得遺失和毀損。

　　(11)業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應(yīng)及時送交財務(wù)部,出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。

　　2.轉(zhuǎn)帳支票

　　領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)填寫“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。

　　凡簽出的支票,一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額),不準簽發(fā)空白支票或空額支票,對預(yù)留密碼的支票,出票同時填寫密碼。

　　需要報賬的支票,由經(jīng)辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票,應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財務(wù)部。

　　如簽發(fā)支票有誤被退回的,應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。

　　空白支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。

　　空白支票一律存入保險柜,出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。

　　公司之間的資金拆借業(yè)務(wù),履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附借款協(xié)議。

支票管理制度 15

　　1、嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。

　　2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。

　　3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的`金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。

　　4、設(shè)置支票、領(lǐng)取備查卡及時登記。

　　5、印鑒與支票分開放置，保證支票安全。

　　6、作廢支票，要加蓋作廢章，并妥善保管。

　　7、正確及時登記銀行存款的日記帳，做好與銀行的對帳工作。

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