- 業(yè)務員提成制度 推薦度：
- 業(yè)務提成制度 推薦度：
- 業(yè)務員提成制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
業(yè)務提成制度（通用11篇）
在社會發(fā)展不斷提速的今天，接觸到制度的地方越來越多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編為大家整理的業(yè)務提成制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
業(yè)務提成制度 1
一、 業(yè)務員薪資構(gòu)成：
1、業(yè)務員的薪資由底薪、補貼、提成及年終獎金構(gòu)成；
2、薪資發(fā)放：
�、倜吭掳l(fā)放底薪+補貼
②提成每個季度發(fā)放一次
�、勰杲K獎金年底發(fā)放
二、 業(yè)務員底薪及補貼設定：
1、業(yè)務員的任務底薪為3000元/月，業(yè)務員工資實行完成任務比例發(fā)放制度。即當月完成任務的70%，即當月發(fā)放工資為3000元/月x70%=2100元。工資不低于最低生活標準1720元。連續(xù)3個月銷售額平均值不能完成銷售任務，則視為業(yè)務員能力不合格，轉(zhuǎn)綜合管理部自動離職。考核月份為每年度的`2月至11月。其余時間發(fā)放3000元底薪。
2、業(yè)務員試用期為2個月，試用期工資為任務底薪的60%，即1800元。試用期合格簽訂正式勞動合同。
3、補貼：
1) 交通補貼：按乘坐公共汽車為標準實報實銷；
2) 通訊補貼：100元/月，試用期內(nèi)業(yè)務員不享受通訊補貼。
3) 伙食補貼：100元/月，試用期內(nèi)業(yè)務員不享受伙食補貼
三、 提成制度
1、提成方案仿古建材類產(chǎn)品按銷售額的8%計算 仿古四合院類建筑產(chǎn)品按照3%提成。
2、提成結(jié)算方式：按季度結(jié)算，貨款未收回部分暫不結(jié)算，直至貨款全部回收；
3、提成考核：任務內(nèi)銷售額按仿古建材類產(chǎn)品8%，仿古四合院類建筑產(chǎn)品按3%提成，超額完成部分，按任務內(nèi)銷售額的提成比例增加2%提成。
4、提成計算方法：銷售提成=凈銷售額×銷售提成百分比 凈銷售額=當期銷售金額-當期費用年終獎金＝年銷售凈總額×0.5%
四、 激勵制度
為活躍業(yè)務員的競爭氛圍，提高業(yè)務員的積極性，創(chuàng)造沖鋒陷陣式的戰(zhàn)斗力，特設三種銷售激勵方法：
1、月銷售冠軍獎，每月從銷售人員中評選出一名月銷售冠軍，給予1000元獎勵；
2、季度銷售冠軍獎，每季度從銷售人員中評選出一名季度銷售冠軍，給予2000元獎勵；
3、年度銷售冠軍獎，每年從銷售人員中評選出一名年銷售冠軍，給予3500元獎勵；
4、各種銷售激勵獎獎金統(tǒng)一在年底隨最后一個月工資發(fā)放；
5、未完成月銷售任務的業(yè)務員不參與評獎；
五、 最終解釋
本制度最終解釋權(quán)歸屬北京聚星復合材料技術(shù)發(fā)展有限公司經(jīng)營管理部所有。
業(yè)務提成制度 2
一、目的
強調(diào)以業(yè)績?yōu)閷�，按勞分配為原則，以銷售業(yè)績和能力拉升收入水平，充分調(diào)動銷售積極性，創(chuàng)造更大的業(yè)績。
二、適用范圍
本制度適用于所有列入計算提成的產(chǎn)品，不屬于提成范圍的產(chǎn)品公司另外制定獎勵制度。
三、業(yè)務員薪資構(gòu)成：
1、業(yè)務員的薪資由底薪、補貼及提成構(gòu)成；
2、發(fā)放月薪=底薪+補貼+提成
四、業(yè)務員底薪及補貼設定：
1、業(yè)務員的底薪為xxxx元/月，包住宿包伙食。
2、補貼
1交通補貼：按乘坐公共汽車為標準實報實銷。
2通訊補貼：xxx元/月，試用期內(nèi)業(yè)務員不能享受通訊補貼。
3如不需公司提供住宿補貼xxx元/月。
4因公外出出差誤餐補貼xx元/天。
五、銷售任務
業(yè)務員的.銷售任務額為每月月初由銷售管理人員公布，試用期業(yè)務員第一個月不設定銷售任務，第二個月按正式員工的30%計算任務額第三個月按正式員工的50%計算任務額。
六、提成制度：
1、提成結(jié)算方式：隔月結(jié)算，貨款未收回部分暫不結(jié)算，直至貨款全部回收；
2、提成考核：本銷售提成制度以完成銷售任務的比例設定銷售提成百分比；
3、提成計算辦法：
銷售提成=凈銷售額×銷售提成百分比+高價銷售提成
凈銷售額=當月發(fā)貨金額當月退貨金額
業(yè)務提成制度 3
一、前言
為充分發(fā)揮員工的積極性、創(chuàng)造性、實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標；體現(xiàn)公司獎罰分明，多勞多得的分配原則；建立公平，公正的公司項目提成及獎金分配方案確定項目提成及獎金比例、發(fā)放及調(diào)整辦法等有關(guān)事項，結(jié)合公司具體情況，特制定項目提成及獎金管理制度。
二、原則：
一切以集體利益、項目成功，為主要原則。
三、提成主體
1.提成主體為項目組，包括項目負責人及項目組成員。
2.每個項目成立項目組，由項目負責人牽頭負責項目的跟蹤和業(yè)務開展。 3.項目負責人的職責：組織項目組；協(xié)調(diào)、安排項目成員的工作；制定項目跟蹤策略；組織協(xié)調(diào)投標和項目實施工作；組織協(xié)調(diào)項目驗收回款。 4.項目負責人負責項目尊提成獎金的分配。
四、提成條件
1.公司對項目經(jīng)理按公司規(guī)定的價格標準簽單所得銷售款項計入個人業(yè)績，予以提成計獎。
2.公司為每個項目給出個簽單價格范圍，項目經(jīng)理在項目開展過程中，報價必須高于公司規(guī)定的最低價進行銷售。如遇到特殊情況，需降價進行銷售時必需向公司申請，由公司決定是否接單。
3.公司規(guī)定簽單價格：項目報價中毛利潤率大于等于35%。
五、提成辦法
1.每筆業(yè)務只有在規(guī)定時間內(nèi)，收回貨款總額的90%以上才可享受提成。
2.業(yè)務提成沒個季度統(tǒng)計發(fā)放一次。每筆業(yè)務的提成在計提當月發(fā)放70%，余下30%在每年的最后一個結(jié)算月一并結(jié)算。
3.公司采用回款與提成掛鉤，具體實施辦法如下：
公司規(guī)定正�；乜钪芷跒�90天，對在回款周期內(nèi)回款的業(yè)務公司予以提成獎勵。 對90天的回款周期分三個時間段計提，以開票之日起計： 第一回款時間段為1-30天； 第二回款時間段為31-60天； 第三回款時間段為61-90天；對超過90天未回款業(yè)務，公司取消對該單業(yè)務的未還款部分的提成。 對超過180天未回款業(yè)務，公司將對項目經(jīng)理進行相應的處罰。 對事先征得公司同意，簽訂供貨合同的，其付款期限按合同約定的期限執(zhí)行其計算提成有效時限，以合同規(guī)定的到期日開始分時間段進行計算。 對由于公司交貨、開票等內(nèi)部原因造成的客戶延后付款，在核算提成過程中應予以考慮，并扣除相應的順延時間。
六、具體提成比例：
公司對業(yè)務類型不同分為兩種情況：
1、獨立找到新客戶，并運作完成的，按合同額20%計提；
2、獨立找到新客戶、由公司協(xié)助其運作及完成的，由公司安排或受公司委托完成
項目的，計提標準為：
a)合同額在50萬以下的按2%計提；
b)合同額在50萬以上100萬以下的，1-50萬按2%計提，50-100萬部分按1.5%計提；
c)合同額在100萬以上的，1-50萬按2%計提，50-100萬部分按1.5%計提，100萬以上的按1%計提。
3、自第一單業(yè)務開始，6個月內(nèi)視為新客戶，之后為老客戶。新客戶按上面標準執(zhí)行，老客戶按上述標準的80%計算。獎勵 在簽訂合同時項目經(jīng)理應盡量使用預付款條款，如在簽訂合同中有預付款，并按期或在公司進貨前付款的進行如下獎勵： 預付款為合同額的30% -50%的增加0.5%計提，預付款為合同額的50%以上的增加1%計提。
七、具體發(fā)放辦法及調(diào)整：
1.在開票后在第一時間段內(nèi)回款的按合同額的100%計提；
2.在開票后在第二時間段內(nèi)回款的按合同額的95%計提；
3.在開票后在第三時間段內(nèi)回款的按合同額的85%計提；
4.回款時間最長不得超過90天。如超過90天，則公司取消對該單業(yè)務的未還款部分的提成。
5.對超過180天未回款業(yè)務，從第181天開始，公司將按該業(yè)務額的0.5%按月扣除項目經(jīng)理的工資收入；按24個月計算扣除。如將延收貨款在24個月內(nèi)收回，則公司將一次性補發(fā)原扣工資。 對事先征得公司同意，或期間欠款單位與公司有新業(yè)務發(fā)生的'，上述政策根據(jù)具體情況另行商議。 若在項目運作期間發(fā)生變化，比如人員數(shù)量發(fā)生變化或人員發(fā)生調(diào)整，可根據(jù)實際情況對提成部分的比例進行合理調(diào)整。
八、各種費用的承擔
1、業(yè)務招待費
a)業(yè)務費是招待客戶產(chǎn)生的費用，該項開支按項目銷售額的1%進行總量控制，項目經(jīng)理需要招待客戶的，人均花費在100元以上的需事先申請，未經(jīng)批準的費用不予報銷。經(jīng)過審批的業(yè)務費，公司予以報銷，計入個人賬戶。
b)業(yè)務費按人建立獨立賬戶，可跨年使用。業(yè)務費必須用于對客戶的公關(guān)、業(yè)務招待，不得挪作它用。
c)業(yè)務費憑發(fā)票報銷，報銷時需寫明時間、地點、用途、相關(guān)人員及職務，業(yè)務費應在規(guī)定的額度內(nèi)使用，超過自理。
d)業(yè)務費經(jīng)批準后可以預支，預支額應小于預期項目業(yè)務費金額，超過自理。
e)節(jié)約業(yè)務費用，公司獎勵給個人。
2、差旅費
業(yè)務費實行包干制，每人每天120元
九、項目合同及貨款回收
a)原則上所有用戶項目必須先簽合同才能發(fā)貨。
b)所有合同應在財務、商務部備案。所有的驗收報告應及時提交商務部門備案。
c)分期付款合同中，到貨款不應小于50％；安裝、調(diào)試完成后總付款金額應不少于合同總金額的90％；尾款金額應不大于合同總金額的10％。
業(yè)務提成制度 4
一、目的
建立合理而公正的薪資制度，以利于調(diào)動員工的工作積極性。結(jié)合公司實際情況，制定本制度。
二、適用范圍
本公司從事銷售類業(yè)務工作的人員（部門主管及以上管理人員除外）。
三、業(yè)務人員的工資結(jié)構(gòu)
1、工資結(jié)構(gòu)按照《公司薪酬管理辦法》實施。
2、底薪：由公司與員工本人約定，應不低于深圳最低工資標準。
四、業(yè)務提成計算方法
1、本公司業(yè)務員開發(fā)的新客戶承接模具及配件、工裝治具加工業(yè)務，其提成費在貨款回收后按貨款的3.0%計提（其中，承接模具加工業(yè)務中如用到“熱流道”，需扣除熱流道實際費用后再計提成）。
2、本公司業(yè)務員開發(fā)的新客戶承接注塑、沖壓、壓鑄產(chǎn)品（自購料）、熱處理、清洗、滾磨等加工業(yè)務，其業(yè)務提成費在貨款回收后按貨款的1.6%計提；如承接注塑、沖壓、壓鑄產(chǎn)品加工業(yè)務由客戶供料，其業(yè)務提成費在貨款回收后按貨款的3.0%計提。
3、結(jié)算業(yè)務提成方式：
�。�1）模具提成計算方式：收到模具中期款計算首期業(yè)務提成支付員工，收到尾期款計算中期、尾期業(yè)務提成支付員工。
�。�2）如有客戶按二期收模具款的，在收到第二期款后計算兩期的業(yè)務提成支付員工。
4、模具項目在中途停止，員工的提成需在收到客戶最后一筆款項計時間9個月后，按收到客戶的實際款項計算業(yè)務提成支付員工。
5、提成支付方式：列入工資表與工資一起支付。員工需自行承擔個人所得稅，并由公司代扣代繳。
6、本制度發(fā)布之前的.原有客戶，由分管銷售的副總經(jīng)理安排業(yè)務人員持續(xù)拓展業(yè)務量。以上一年度銷售收入作為基數(shù)，在基數(shù)上增加的業(yè)務收入按以上比例在下年初計算業(yè)務提成。
7、兼職業(yè)務員的業(yè)務提成方式參照本制度。
8、利潤率特別高、業(yè)務額特別大的情況，經(jīng)本公司經(jīng)營班子會議討論確認后，報股東單位經(jīng)營班子審批可適當提高業(yè)務提成比例。
9、如因所承接之業(yè)務利潤太低或完全沒有利潤，則由本公司與業(yè)務員協(xié)商提成費用或不計提成。
10、所有訂單業(yè)務的承接，須經(jīng)本公司經(jīng)營班子討論確定。
11、以上業(yè)務（銷售）收入均按不含稅計算。
12、銷售類業(yè)務人員需與公司簽訂《協(xié)議》，就權(quán)利義務、保密等相關(guān)事項作約定。
五、其他
1、《業(yè)務提成制度》的解釋權(quán)屬于公司。公司可根據(jù)實際情況對《公司業(yè)務提成制度》作出修訂。
2、本規(guī)章制度自20xx年03月01日起試行。本制度試行后，公司相關(guān)制度與本制度不一致或有沖突的，按本制度執(zhí)行。
業(yè)務提成制度 5
一、 目的
強調(diào)以業(yè)績?yōu)閷�，按勞分配為原則，以銷售業(yè)績和能力拉升收入水平，充分調(diào)動銷售積極性，創(chuàng)造更大的業(yè)績，業(yè)務員提成制度。
二、 適用范圍
本制度適用于所有列入計算提成的產(chǎn)品，不屬于提成范圍的產(chǎn)品公司另外制定獎勵制度。
三、 業(yè)務員薪資構(gòu)成：
1、業(yè)務員的薪資由底薪、提成構(gòu)成;
2、發(fā)放月薪=底薪+提成
四、 業(yè)務員底薪設定：
1、 業(yè)務員的底薪為1500元/月，公司不承擔住宿伙食：
五、 銷售任務
業(yè)務員的銷售任務額為每月月初由銷售管理人員公布，試用期業(yè)務員第一個月不設定銷售任務，第二個月按正式員工的50%計算任務額。
六、 提成制度：
1、 提成結(jié)算方式：隔月結(jié)算，貨款未收回部分暫不結(jié)算，直至貨款全部回收;
2、 提成考核：本銷售提成制度以完成銷售任務的比例設定銷售提成百分比;
3、 提成計算辦法：
銷售提成=凈銷售額×銷售提成百分比+高價銷售提成
凈銷售額=貨品總計金額-設計師費用-公司成本百分比
4、 銷售提成比率：
5、 銷售提成比率會根據(jù)本公司不同產(chǎn)品制定相應的提成政策(見附件)
6、 低價銷售：業(yè)務員必須按公司規(guī)定產(chǎn)品的`最低價范圍銷售產(chǎn)品，特殊情況需低價銷售的必須向銷售經(jīng)理以上領(lǐng)導申請，公司根據(jù)實際情況重新制定銷售提成百分比;
7、 高價銷售提成：為規(guī)范價格體系，維持銷售秩序，避免業(yè)務員之間出現(xiàn)惡性競爭，如果業(yè)務員高于公司規(guī)定最低價范圍銷售產(chǎn)品的，高出部分的xx%將做為高價銷售提成，管理制度《業(yè)務員提成制度》。
七、 激勵制度
為活躍業(yè)務員的競爭氛圍，特別是提高業(yè)務員響應各種營銷活動的積極性，創(chuàng)造沖鋒陷陣式的戰(zhàn)斗力，特設四種銷售激勵方法：
1、 周銷售冠軍獎，每周從銷售人員中評選出一名周銷售冠軍，給予xxx元現(xiàn)金獎勵(周銷售冠軍必須超額完成月銷售任務的四分之一);
2、 月銷售冠軍獎，每月從銷售人員中評選出一名月銷售冠軍，給予xxx元獎勵;
3、 季度銷售冠軍獎，每季度從銷售人員中評選出一名季度銷售冠軍，給予xxx元獎勵;
4、 年度銷售冠軍獎，每年從銷售人員中評選出一名年銷售冠軍，給予xxx元獎勵;
5、 各種銷售激勵獎獎金統(tǒng)一在年底隨最后一個月工資發(fā)放;(如業(yè)務員未工作到年底獎金不予發(fā)放)
6、 未完成月銷售任務的業(yè)務員不參與評獎;
7、 各種獎勵中，若發(fā)現(xiàn)虛假情況，則給予相關(guān)人員被獎勵金額五倍的懲罰，從當月工資中扣除。
八、 實施時間
本制度自20xx年xx月xx日起開始實施。
九、 解釋權(quán)
本制度最終解釋權(quán)歸公司董事會所有。
業(yè)務提成制度 6
一、外貿(mào)業(yè)務員在電子商務平臺上接來的訂單或通過其它渠道自費開發(fā)的訂單，一律按實際銷售回款提成。
二、報價統(tǒng)一由總經(jīng)理制定報價單，若有新款沒有報價單，應先報總經(jīng)理核定價格之后再報于客戶，若確實有特殊情況，則外貿(mào)人員應在報完價后及時匯報總經(jīng)理。
三、提成比例采取浮動制原則，銷售合同款100萬人民幣以下（含），按1%提；100—300萬，按1.5%提；300—500萬，按2%提；500—1000萬，按2.5%提；1000萬以上按3%提，并且公司另行額外獎勵。提成的發(fā)放以貨款回收當月予以兌付。
四、公司領(lǐng)導開發(fā)的客源及其它業(yè)務員并非關(guān)聯(lián)中介所獲得的客戶訂單，交由業(yè)務員跟單時，業(yè)務員享有比例提成，提成比例為0.5%
五、訂單/合同在執(zhí)行過程中，非業(yè)務員因素造成的'損失，業(yè)務員不承擔任何比例賠償責任，因業(yè)務員操作失誤和工作不到位造成的損失，依失誤大小和關(guān)聯(lián)程度進行賠償，原則上不高于業(yè)務員年度提成累計總額的80%。
六、如果客戶要求寄樣品，可以向公司總經(jīng)理申請，不要客戶付樣品費和快遞費。
七、工資發(fā)放條例：外貿(mào)業(yè)務員工資2500元底薪，每個業(yè)務員的考核基數(shù)是5—10萬人民幣/季，三個月銷售額不能達到的，公司將考慮換其崗位或者根據(jù)個人工作表現(xiàn)而定。
八、貨款回收條例：資金流轉(zhuǎn)是公司的命脈，貨款回收關(guān)系公司職工的切身利益和企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，業(yè)務員應該肩負起對所做訂單的銷售回款的催收跟蹤責任，國際業(yè)務訂單的付款方式須嚴格要求按照30%的預付款，余款在出貨前必須付清。需特殊處理的客戶，必須由總經(jīng)理批準。
業(yè)務提成制度 7
第一章總則
第一條為規(guī)范市直機關(guān)培訓工作，提高培訓效率和質(zhì)量，加強培訓費管理，節(jié)約培訓費開支，參照《中央和國家機關(guān)培訓費管理辦法》和《省直機關(guān)培訓費管理辦法》，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱培訓，是指市直機關(guān)根據(jù)《中華人民共和國公務員法》、《干部教育培訓工作條例（試行）》、《公務員培訓規(guī)定（試行）》，使用財政資金在境內(nèi)舉辦的三個月以內(nèi)的崗位培訓、任職培訓、專門業(yè)務培訓、初任培訓等。
第三條本辦法所稱市直機關(guān)，是指市委各部門和部門管理機構(gòu)，市政府組成部門、各直屬機構(gòu)和部門管理機構(gòu)，市人大辦公廳，市政協(xié)辦公廳，市中院，市檢察院，各人民團體，各民主黨派和工商聯(lián)（以下簡稱“各單位”）。
第四條各單位舉辦培訓應當堅持厲行節(jié)約、反對浪費的原則，實行單位內(nèi)部統(tǒng)一管理，增強針對性和實效性，保證培訓質(zhì)量，節(jié)約培訓資源，提高培訓經(jīng)費使用效益。
第二章計劃備案和預算管理
第五條建立培訓計劃備案和預算管理制度。各單位制訂的本單位年度培訓計劃（包括培訓名稱、對象、內(nèi)容、時間、地點、參訓人數(shù)、所需經(jīng)費及列支渠道等），經(jīng)單位領(lǐng)導辦公會議或黨組（黨委）會議通過后，報財政部門列入年度部門預算，部門預算批準后按計劃施行。
第六條年度培訓計劃及預算一經(jīng)批準，原則上不得調(diào)整。因工作需要確需臨時增加培訓及調(diào)整預算的，需按程序報批后實施。
第七條各單位年度培訓計劃應于每年3月1日前報市委組織部、市人力資源和社會保障局、市財政局備案。
第三章開支范圍和標準
第八條培訓費是指各單位開展培訓直接發(fā)生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、其他費用。
（一）住宿費是指參訓人員及工作人員培訓期間發(fā)生的租住房間的費用。
�。ǘ┗锸迟M是指參訓人員及工作人員培訓期間發(fā)生的用餐費用。
�。ㄈ┢渌M用，主要包括：培訓場地費（指用于培訓的會議室或教室租金）、講課費（指聘請師資授課所支付的.必要報酬）、培訓資料費、交通費（指用于接送以及統(tǒng)一組織的與培訓有關(guān)的考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出）、以及現(xiàn)場教學費、文體活動費、醫(yī)藥費以及授課教師交通、食宿等支出。
第九條培訓費實行綜合定額標準，分項核定、總額控制。綜合定額標準如下：
單位：xxx元/人天
本地參訓人員不安排住宿；工作人員除必須住宿的，一般不安排住宿。
綜合定額標準是培訓費支出的上限，各項費用之間可以調(diào)劑使用。各單位應在綜合定額標準以內(nèi)結(jié)算報銷。
15天以內(nèi)的培訓按照綜合定額標準控制；超過15天的培訓，超過天數(shù)按照綜合定額標準的80%控制；超過30天的培訓，超過天數(shù)按照綜合定額標準的70%控制。上述天數(shù)含報到撤離時間，報到和撤離時間分別不得超過1天。
第十條講課費執(zhí)行以下標準（稅后）：
�。ㄒ唬└备呒壖夹g(shù)職稱專業(yè)人員每半天（實際講授課2小時以上，下同）最高不超過1000元；
（二）正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元；
（三）院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。
其他人員講課參照上述標準確定。
第四章培訓組織
第十一條各單位開展培訓應當在開支范圍和標準內(nèi)，擇優(yōu)選擇黨校、行政學院、干部學院、部門行業(yè)所屬培訓機構(gòu)、高校培訓基地以及組織人事部門認可的培訓機構(gòu)承擔培訓項目。
第十二條組織培訓的工作人員控制在參訓人員數(shù)量的5%以內(nèi)，最多不超過10人。
第十三條嚴禁借培訓名義安排公款旅游；嚴禁借培訓名義組織會餐或安排宴請；嚴禁組織高消費娛樂、健身活動；嚴禁使用培訓費購置電腦、復印機、打印機、傳真機等固定資產(chǎn)以及開支與培訓無關(guān)的其他費用；嚴禁在培訓費中列支公務接待費、會議費；嚴禁套取培訓費設立“小金庫”。
培訓住宿不得安排高檔套房，不得額外配發(fā)洗漱用品；培訓用餐不得上高檔菜肴，不得提供煙酒；7日以內(nèi)的培訓不得組織調(diào)研、考察、參觀。
第十四條各單位組織培訓應盡量利用網(wǎng)絡、視頻等信息化手段，大力推行干部選學、在職自學等方式，降低培訓成本，提高培訓效率。
第五章報銷結(jié)算
第十五條各單位報銷培訓費，應當填寫《臨汾市培訓費用決算表》（見附表），提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓機構(gòu)出具的原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。
市財政國庫支付局在支付審核時，應對《臨汾市培訓費用決算表》的相關(guān)內(nèi)容進行嚴格審核，對不符合規(guī)定的培訓費用，一律不予支付。
赴外地參加培訓的，城市間交通費按《市直機關(guān)差旅費管理辦法》報銷管理的規(guī)定執(zhí)行。
各單位財務部門應當嚴格按照規(guī)定審核培訓費開支，對沒有經(jīng)費預算和未履行計劃備案程序的培訓，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
業(yè)務提成制度 8
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強義務教育學校公用經(jīng)費支出管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中小學校財務制度》、《中小學校會計制度》和《國務院關(guān)于進一步完善城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制的通知》(國發(fā)〔20xx〕67號)等文件精神，制定本辦法。
第二條本辦法適用于經(jīng)縣(市、區(qū))人民政府批準設立實施義務教育的公辦小學、初中學校、九年一貫制學校和特殊教育學校(以下簡稱“學�！�)。
第三條公用經(jīng)費是指由各級財政補助，保證學校正常運轉(zhuǎn)、教育教學活動和與教學相關(guān)的后勤服務等方面的費用。
第二章經(jīng)費來源及支出范圍
第四條學校公用經(jīng)費主要來源是各級財政部門根據(jù)國家城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制改革政策安排的公用經(jīng)費補助資金，以及學校事業(yè)收入返還用于補充公用經(jīng)費不足的資金等。
第五條各縣(市、區(qū))財政部門要根據(jù)義務教育公用經(jīng)費分攤機制，按不低于省制定的基準定額標準足額將公用經(jīng)費納入財政綜合預算中，依據(jù)在校學生人數(shù)，同時兼顧不同規(guī)模學校運轉(zhuǎn)的.實際情況，科學分配學校公用經(jīng)費，適當向辦學規(guī)模小、條件薄弱的學校和教學點傾斜，保證學�；拘枨蟆⒎龀直∪鯇W校發(fā)展。要按照有關(guān)規(guī)定以及教學活動的特點，及時、足額撥付學校公用經(jīng)費，確保學校的正常運轉(zhuǎn)。
第六條公用經(jīng)費開支范圍包括：水電、郵電、網(wǎng)絡、交通差旅、教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動和學科競賽等，教學儀器、圖書資料、安防和后勤設備等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
第七條學校公用經(jīng)費不得用于人員工資福利支出、對個人和家庭補助支出；不得用于基本建設投資、償還債務支出等資本性項目支出。不得用于支付外單位攤派的費用；不得以舉辦會議、培訓等名義列支、轉(zhuǎn)移、隱匿接待費開支；不得設立“小金庫”“賬外賬”存放和管理公用經(jīng)費。
第三章支出管理
第八條學校公用經(jīng)費應遵循“綜合預算、定額保障、分校核算、績效考評”的原則，納入學校部門綜合預算統(tǒng)籌安排，教學點納入其所隸屬中心學校統(tǒng)一編制。
第九條學校應當遵循先有預算、后有支出的原則，嚴禁超預算或無預算安排支出，嚴禁虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預算資金。學校要按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費，既要保證開展日常教育教學活動所需的基本支出，又要適當安排促進學生全面發(fā)展所需的活動經(jīng)費，完善辦學條件的項目支出。
第十條學校公用經(jīng)費支出預算安排應遵循以下原則：
1、學校教學儀器設備、辦公用品、圖書資料購置原則按不少于學校年度公用經(jīng)費預算總額的10%安排。符合政府采購條件的，應按照《政府采購法》要求實行政府采購，并同步編制政府采購預算。
2、學校教師培訓費應按照不少于學校年度公用經(jīng)費預算總額的5%安排，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、伙食補助費、資料費和住宿費等開支。
3、學校要按照財政部門、教育部門有關(guān)規(guī)定，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，其中：公務接待費不能高于學校年度公用經(jīng)費預算總額的3%。
第十一條學校應當按照規(guī)定，制定本校公用經(jīng)費內(nèi)部管理制度，細化支出范圍與標準，按月編制學校公用經(jīng)費使用計劃，經(jīng)學校決策機構(gòu)同意后嚴格執(zhí)行。要加強實物消耗核算，規(guī)范經(jīng)費審批、實物管理等程序，建立資產(chǎn)和物品采購登記臺賬，建立健全資產(chǎn)和物品驗收、進出庫、保管、領(lǐng)用制度，明確責任，強化內(nèi)部控制，明確管理責任，提高資金使用效益。
第十二條學校會計科目按照《中小學校會計制度》和《中小學校事業(yè)支出明細表》規(guī)范設置，公用經(jīng)費支出按現(xiàn)行政府收支分類科目核算，準確反映學校經(jīng)濟活動。
第四章監(jiān)督檢查
第十三條學校要建立財務信息公開制度，定期分析公用經(jīng)費預算執(zhí)行情況，定期公布公用經(jīng)費使用及財務收支情況，并主動接受師生和群眾的監(jiān)督。
第十四條各縣(市)區(qū)財政部門要會同教育部門，規(guī)范學校財務會計管理，加強對學校公用經(jīng)費支出的審核管理，確保經(jīng)費支出安全、規(guī)范和有效。
第十五條各級財政、教育、審計和紀檢部門應加強對義務教育學校公用經(jīng)費的監(jiān)督和管理，定期組織檢查、審計和績效評價。對騙取、截留、挪用、擠占公用經(jīng)費，或虛列支出套取公用經(jīng)費以及因管理不善給國家財產(chǎn)造成損失和浪費的，按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)追究相關(guān)單位和個人的責任，情節(jié)嚴重的，移送司法機關(guān)處理。
第五章附則
第十六條各縣(市、區(qū))財政、教育部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實際情況制定實施細則。
第十七條本辦法自頒布之日起實施。
第十八條本辦法由市財政局、市教育局負責解釋。
業(yè)務提成制度 9
第一章總則
第一條為加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，促進預算管理規(guī)范化、科學化，切實提高預算管理的質(zhì)量和效率，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《高等學校財務制度》和《高等學校會計制度》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及《安徽中醫(yī)藥學財務制度》等規(guī)定，結(jié)合學校實際，制定本制度。
第二條學校年度預算是根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展計劃和年度工作任務編制的年度財務收支計劃。其內(nèi)容包括收入預算和支出預算。
收入預算是根據(jù)省教育廳、省財政廳核實的財政撥款預算指標和學校各項事業(yè)收入而編制；支出預算是根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展計劃和年度工作任務而編制。
第三條預算年度自公歷一月一日起，至十二月三十一日止。
第二章預算編制的原則和方法
第四條預算編制的原則。學校編制年度收支預算時，堅持“量入為出、收支平衡”的總原則，按照預算編制全口徑、綜合全面的要求，所有應納入預算管理的收支必須全部納入學校年度預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。
�。ㄒ�)依法理財原則。收入做到合法合規(guī)，支出遵守現(xiàn)行的各項財務規(guī)章制度，同時根據(jù)事業(yè)發(fā)展的實際，科學合理地測算每一筆收支項目，力求各項收支數(shù)據(jù)真實準確。
�。ǘ┕藏斦瓌t。按照“一保工資、二保運轉(zhuǎn)”的要求，優(yōu)先保障基本支出；分清輕重緩急，量入為出，統(tǒng)籌安排項目支出，保證建設和發(fā)展的重點支出需要。
（三）勤儉節(jié)約原則。牢固樹立過緊日子的思想，厲行節(jié)約，嚴格控制“三公經(jīng)費”支出，勤儉辦事業(yè)，嚴格控制預算支出，努力提高資金使用效益。
�。ㄋ模┛冃蛟瓌t。按預算編制要求，合理劃分基本支出和項目支出，建立健全預算定額標準體系和預算項目庫，以績效為導向，以考評為手段，提高項目預算編制的科學合理性。
第五條預算編制的方法。年度收支預算可采取零基預算或參考上一年度正常預算經(jīng)費（不含專項經(jīng)費）執(zhí)行情況，根據(jù)本年度事業(yè)發(fā)展計劃與財力可能以及年度收支增減等綜合因素進行編制。正常預算不得編制赤字預算。收入預算要留有余地，不能高估冒算，支出預算要打足，不能預留硬缺口。對支出預算的編制（不含人員經(jīng)費）逐步過渡到項目化預算管理方式。
為適應教育適度超前發(fā)展，必要時可以通過適度舉債進行建設，實現(xiàn)學校的超常規(guī)發(fā)展。發(fā)展性負債必須考慮學校規(guī)模的定位，保證財務狀況安全，要有利于學校的長期、協(xié)調(diào)和可持續(xù)的發(fā)展。財務處要加強對負債管理，對適度負債（借款或貸款）進行基本建設、基礎(chǔ)設施改造、基本辦學條件改善，事先要進行可行性論證和風險性評估，經(jīng)學校校長辦公會審定后，報上級主管部門和財政部門審批同意，在預算中單列，�？顚Ｓ�。分期償還計劃要在年度預算中安排。
第三章預算編制的程序和內(nèi)容
第六條預算編制的程序。學校年度預算在校內(nèi)各部門上報的基礎(chǔ)上，經(jīng)財務處審核，并與各部門進行溝通后匯總，由財務處提出預算草案，征求有關(guān)方面意見并報經(jīng)學校校長辦公會議、學校黨會研究審定后，按照預算編制的程序和管理權(quán)限上報主管部門和財政部門，經(jīng)主管部門和財政部門審核后，報請省人批復下達后執(zhí)行。為便于對預算執(zhí)行情況的分析、比較，根據(jù)批復的預算，對人員經(jīng)費和公用經(jīng)費以及項目經(jīng)費作進一步細化。公用經(jīng)費切塊分配到部門。切塊給部門的包干預算，由財務處書面下達到各部門。項目支出預算由財務處會同有關(guān)部門直接下達到使用部門或項目負責人。
第七條預算編制的'.內(nèi)容。
�。ㄒ唬┦杖腩A算
收入預算的編制根據(jù)學校各類收入構(gòu)成和國家有關(guān)文件批準的收入項目、收費標準，結(jié)合歷年組織收入情況和增減變化因素據(jù)實編制。收入預算由財務處在相關(guān)部門配合下統(tǒng)一編制。
�。ǘ┲С鲱A算
支出預算的編制內(nèi)容包括基本支出以及項目支出。
1、基本支出預算�；局С鍪侵溉粘I(yè)務支出，包括人員支出和定額公用支出。人員支出預算由財務處和人事處根據(jù)相關(guān)工資福利政策編制；定額公用支出預算由各部門根據(jù)工作任務，結(jié)合未來支出預期進行測算編制。
2、項目支出預算。項目支出由各部門根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要申報項目，編報的項目要突出績效，體現(xiàn)效益，符合國家和省有關(guān)法規(guī)、方針政策和財政資金使用的用途、范圍，確保學校中心工作任務完成和事業(yè)發(fā)展的需要。編報的項目首先要經(jīng)過充分的論證和測算，歸口管理部門審核，既要有政策依據(jù)、績效目標，又要有測算過程、預期效益。每個項目的提出都需包含項目內(nèi)容、金額、申報理由等部分，做到指向明確、細化量化、合理可行。各部門對于采購符合省級政府采購目錄和限額標準的貨物、工程和服務的支出項目，都要編制政府采購預算。
第四章預算執(zhí)行
第八條學校預算經(jīng)費實行“統(tǒng)一管理，一級核算，定額包干，超支不補，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定執(zhí)行”的預算管理辦法,切塊分配到學校各部門包干使用。
第九條學校預算經(jīng)批復下達后，各部門要按照批復的預算項目、額度執(zhí)行。各部門應切實增強支出進度意識，進一步強化預算執(zhí)行責任制。各部門的行政主要負責人是本部門預算執(zhí)行第一責任人，對預算執(zhí)行工作負總責，要與項目具體實施部門負責人共同負起責任。財務處、國資處應牽頭抓好項目預算，特別是政府采購預算的執(zhí)行工作，加強預算支出調(diào)度，提醒、督促、指導有關(guān)部門加快項目支出預算執(zhí)行，加快項目支出預算資金支付。
第十條嚴格控制預算指標結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，確保財政撥款資金在預算年度內(nèi)執(zhí)行完畢。當年的項目支出資金應在本年內(nèi)使用完畢，未使用完畢的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，原則上全部收回預算。對工作不落實、執(zhí)行進度慢的部門，應適當壓縮其支出預算總額。各部門年末預算結(jié)余資金由學校收回，嚴格管理、統(tǒng)籌安排。
第五章預算調(diào)整
第十一條各部門要切實細化預算編制，對于年初預算確有客觀原因不能落實到具體使用單位和具體項目的，必須在預算執(zhí)行中及時提出細化方案，報省財政部門批準。
第十二條在預算執(zhí)行過程中，對財政撥款收入和學校事業(yè)收入一般不予調(diào)整，如遇國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較調(diào)整，對收支預算影響較，確需調(diào)整時，可以報請主管部門和財政部門調(diào)整預算。收入預算調(diào)整后，相應調(diào)增或者調(diào)減支出預算。切塊給部門包干預算調(diào)整，由財務處書面下達到各部門。
第十三條為保證學校預算的嚴肅性、有效性，支出預算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。確需調(diào)整時，經(jīng)申請部門與財務處等相關(guān)部門會商后，由申請部門提交校長辦公會審定后財務處予以調(diào)整。
第六章預算績效管理
第十四條強化項目預算績效目標管理，學校組織相關(guān)部門或托第三方，定期或不定期對各二級單位項目預算績效目標預期完成情況、項目運行情況、資金管理情況等實施考評和跟蹤監(jiān)控，各二級單位應嚴格預算執(zhí)行進度，提高資金使用效益，保證績效目標的實現(xiàn)。
第十五條加強專項資金績效管理，建立規(guī)范化、標準化、可量化的績效評價指標體系，健全分級負責、權(quán)責一致的績效管理體制�？冃гu價結(jié)果作為專項資金預算安排、資金分配等重要依據(jù)。
第十六條拓展績效評價范圍和模式，擴重點項目評價和再評價范圍，提升績效評價工作質(zhì)量。加強績效評價結(jié)果應用，提高財政資金使用效益。對項目預算執(zhí)行績效情況按照《安徽中醫(yī)藥學預算支出績效考評實施辦法》和相關(guān)考核指標進行考核、分析、通報：考核結(jié)果90分以上的，在財力許可范圍內(nèi)，優(yōu)先考慮部門下年度新增支出項目；考核結(jié)果介于80-90分之間，除必要的運行支出外，原則上下年度部門預算不再安排新增支出項目；考核結(jié)果低于80分的，除必要的運行支出外，適當扣減部門下年度預算。同時預算執(zhí)行績效情況與各部門當年的年度考核相掛鉤，預算執(zhí)行差的，直接影響部門年度考核結(jié)果。
第七章決算
第十七條決算草案由學校財務處負責編制，在每一預算年度終了后按照上級主管部門規(guī)定的時間編制上報。
第十八條編制決算草案，必須符合法律、行規(guī)，做到收支真實、數(shù)額準確、內(nèi)容完整、報送及時。
第十九條決算草案應當與預算相對應，按預算數(shù)、調(diào)整預算數(shù)、決算數(shù)分別列出。一般公共預算支出應當按其功能分類編列到項，按其經(jīng)濟性質(zhì)分類編列到款。
第八章附則
第二十條本制度自20xx年1月1日起施行，由學校財務處負責解釋。
業(yè)務提成制度 10
一、代理記賬業(yè)務范圍：
根據(jù)《合同法》、《代理記賬管理辦法》、《委托代理記賬協(xié)議》以及客戶需求，確定代理記賬業(yè)務范圍。
二、委托代理記賬協(xié)議本著責、權(quán)、利統(tǒng)一的原則簽訂。
�。ㄒ唬┐碛涃~機構(gòu)從事代理記賬業(yè)務，應與客戶簽訂《委托代理記賬協(xié)議》。
�。ǘ段写碛涃~協(xié)議》應使用統(tǒng)一的格式。
�。ㄈ段写碛涃~協(xié)議》應由專人簽訂和保管。
�。ㄋ模段写碛涃~協(xié)議》除法律法規(guī)規(guī)定的基本條款之外，應當明確以下內(nèi)容：
1.確定責任會計；
2.委托人、受托人對會計資料合法性、真實性、準確性、完整性應承擔的責任；
3.會計憑證傳遞程序和簽收手續(xù)；
4.編制和提供會計報表要求；
5.會計檔案的保管要求；
6.委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜；
7.代理機構(gòu)應按照委托代理記賬協(xié)議委托代理的內(nèi)容和代理權(quán)限、期限承辦代理記賬業(yè)務，超出委托協(xié)議約定范圍的業(yè)務需要代理時，必須先修訂委托協(xié)議，才能確定代理關(guān)系。
三、建立客戶信息檔案
（一）企業(yè)名稱；
�。ǘ┳缘刂芳敖�(jīng)營地址；
�。ㄈ┓ǘù砣诵彰�、身份證號、住址、聯(lián)系方式；
�。ㄋ模┳再Y金、經(jīng)營期限、工商執(zhí)照注冊號、經(jīng)營范圍；
�。ㄎ澹┐a證注冊號、有效期；
�。┘{稅識別碼、地稅微機編碼、國地稅經(jīng)營期限、專管員姓名及聯(lián)系方式；
�。ㄆ撸╅_戶銀行名稱及賬號；
�。ò耍╊A留企業(yè)相關(guān)證件復印件；
�。ň牛└健犊蛻艋拘畔⑶闆r表》。
四、會計原始憑證的傳遞、審核
�。ㄒ唬┐碛涃~機構(gòu)與客戶依據(jù)《委托代理記賬協(xié)議》進行會計原始資料的傳遞。會計資料的審核，依據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，經(jīng)審核后應填寫《原始憑證交接清單》（見附件2），并由雙方簽字確認。對原始憑證的審核主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：
1.審核原始憑證所記載的經(jīng)濟業(yè)務應正常，判斷應正確，涉及業(yè)務發(fā)生的日期、數(shù)量和單價應符合要求等；
2.審核原始憑證中所反映的經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容應符合國家有關(guān)政策、法令、制度、計劃、預算和合同等的規(guī)定，應符合審批權(quán)限的手續(xù)，以及應符合節(jié)約原則等；
3.審核原始憑證的手續(xù)應完備，應填項目應填寫齊全，有關(guān)經(jīng)辦人員應都已簽名或蓋章，主要人員應審批同意等；
4.審核原始憑證的摘要和數(shù)字應填寫清楚、正確，數(shù)量、單價、金額的計算有無差錯，大寫和小寫金額應相符等；
5.會計機構(gòu)、會計人員在審核時發(fā)現(xiàn)不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向企業(yè)負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以更正。
�。ǘ┯涃~憑證的填制、審核
1.填制記賬憑證時，應當對記賬憑證進行連續(xù)編號。
2.記賬憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制或者根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制。
3.出錯和更正錯賬的記賬憑證可以不附原始憑證，但要注明“訂正某年某月某日某號憑證”字樣，其他記賬憑證必須附原始憑證，并注明所附原始憑證的張數(shù)，張數(shù)必須大寫。
4.已登記入賬的記賬憑證，在當年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內(nèi)容相同的記賬憑證，在摘要欄注明“注銷某年某月某日某號憑證”字樣。如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字的差額，另編一張調(diào)整的記賬憑證，調(diào)增金額用藍字，調(diào)減金額用紅字。發(fā)現(xiàn)以前記賬憑證有錯誤的，應當以藍字填制一張更正的記賬憑證。
5.記賬憑證填完經(jīng)濟業(yè)務事項后，如有空行，應當自最后一筆金額數(shù)字下的空行后至合計數(shù)上的`空行處劃線注銷。
6.實行會計電算化的企業(yè)，對于機制記賬憑證，應當符合記賬憑證的一般要求，打印出來的機制記賬憑證，要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及會計機構(gòu)負責人員印章或簽字，以加強審核，明確責任。
7.正確編制會計分錄并保證借貸平衡，必須根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，正確使用會計科目和編制會計分錄，記賬憑證借貸方的金額必須相等，合計數(shù)必須計算準確。
8.摘要應與原始憑證內(nèi)容一致，能正確反映經(jīng)濟業(yè)務的主要內(nèi)容，表述簡短精煉；
�。ㄈ┵~簿
1.代理記賬機構(gòu)應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿，會計賬簿包括：總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。
2.現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬必須采用訂本式賬簿，不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。
3.實行會計電算化的會計代理機構(gòu)，用計算機打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員和負責人簽字或者蓋章。
4.啟用會計賬簿時，應當在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱。在賬簿扉頁上應當附啟用表，內(nèi)容包括：啟用日期、賬簿頁數(shù)、記賬人員和負責人。并加蓋名章和單位公章。記賬人員或者負責人調(diào)動工作時應當注明交接日期，接辦人員或者監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或者蓋章。
5.啟用訂本式賬簿應當從第一頁到最后一頁順序編訂頁數(shù)，不得跳頁、缺號。使用活頁式賬頁應當按賬戶順序編號，并須定期裝訂成冊。裝訂后再按實際使用的賬頁順序編寫頁碼。另加目錄，記明每個賬戶的名稱和頁次。會計人員應根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計賬簿。
業(yè)務提成制度 11
第一章：總則
第一條：為加強單位預算管理，規(guī)范預算編制、審批、執(zhí)行程序，強化監(jiān)督約束機制，特制定本制度。
第二條：本制度適用于單位內(nèi)部的預算業(yè)務管理。
第三條：預算管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、權(quán)責一致、厲行節(jié)約、注重績效的原則。
第四條：制定依據(jù)：
1、《中華人民共和國會計法》；
2、《中華人民共和國預算法》；
3、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》；
4、《關(guān)于州本級機關(guān)事業(yè)單位財政預算管理暫行規(guī)定》。
第二章：管理機構(gòu)及職責
第五條：成立由單位領(lǐng)導班子、財會部門等相關(guān)部門的負責人組成的預算管理委員會，作為專門履行預算管理職能的決策機構(gòu)，其主要職能：
1、審定預算業(yè)務內(nèi)部管理制度；
2、確定單位預算管理的政策，辦法和要求；
3、審定年度預算編制總體目標和總體要求；
4、研究審定單位預算草案，特別是重大項目立項和經(jīng)費分配使用計劃；
5、協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行中的重大問題；
6、聽取預決算執(zhí)行狀況分析報告，組織召開預算執(zhí)行分析會議，督促各業(yè)務部門按照進度執(zhí)行預算并改善預算執(zhí)行中存在的問題；
7、審批預算追加調(diào)整方案；
8、審定單位決算和績效評價報告；
9、其他相關(guān)決策事項。
第六條：成立由財務部門負責人組織領(lǐng)導，xx采購、資產(chǎn)管理、人事管理等部門的相關(guān)工作人員參與其中的預算業(yè)務管理工作機構(gòu)（以下由財務部門代指），履行預算日常管理職能：
1、草擬預算業(yè)務內(nèi)部管理制度，報預算管理委員會審定后，督促各相關(guān)部門和崗位落實預算業(yè)務內(nèi)部管理制度；
2、擬定年度預算編制程序、方法和要求，報預算管理委員會審定；
3、組織和指導業(yè)務部門開展預算編制工作；
4、匯總審核各業(yè)務部門提交的預算推薦數(shù)，進行綜合平衡，構(gòu)成預算草案報經(jīng)預算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批；
5、組織業(yè)務部門根據(jù)職能分工和工作計劃對同級財政部門下達的預算控制數(shù)進行指標分解、細化調(diào)整；
6、將財政部門按照法定程序批復的單位預算分解細化后的預算指標報經(jīng)預算管理委員會審批后，下達至業(yè)務部門；
7、跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預算執(zhí)行狀況，向預算管理委員會提交預算執(zhí)行分析報告；
8、匯總審核各業(yè)務部門提交的預算追加調(diào)整申請，構(gòu)成預算調(diào)整方案，報預算管理委員會審議；
9、協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題；
10、編制單位決算報告和相關(guān)績效評價報告，開展決算分析工作，報經(jīng)預算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批；
11、做好其他相關(guān)工作。
第七條：以各業(yè)務部門為單位成立預算業(yè)務管理執(zhí)行機構(gòu)（以下以業(yè)務部門代指），組織開展本部門或本崗位的預算編制工作，并嚴格執(zhí)行審批下達的預算，利用分配到的經(jīng)濟資源開展業(yè)務工作，完成工作目標。預算業(yè)務管理執(zhí)行機構(gòu)主要職能：
1、帶給編制預算的各項基礎(chǔ)資料，根據(jù)本部門或本崗位的工作計劃提出預算推薦數(shù)；
2、按照財務部門的要求及本部門或本崗位的工作計劃對預算控制數(shù)進行分解、細化，落實到本部門的具體工作及相關(guān)崗位；
3、嚴格按照審批下達的預算及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預算；
4、根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、工作計劃的調(diào)整及單位的預算業(yè)務內(nèi)部管理制度，提出預算追加調(diào)整申請；
5、配合財務部門做好預算的綜合平衡和執(zhí)行監(jiān)控，及時按要求解決本部門或本崗位預算執(zhí)行中存在的`問題；
6、執(zhí)行其他相關(guān)任務。
第三章：預算編制
第九條：預算編制按照以收定支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點的原則編制，當年實現(xiàn)收支平衡。
第十條：財務部門應按同級財政部門預算年度部門預算編制原則、資料、方法、要求部署本單位和所屬單位預算編報工作，提出本部門和單位預算編制總體要求。
�。ㄒ唬I(yè)務部門按照預算編制要求，根據(jù)本部門或本崗位預算年度工作計劃和經(jīng)濟活動資料，對完成各項工作任務所需的基本支出和項目支出進行合理測算，提出預算推薦數(shù)；
�。ǘI(yè)務部門提交的預算推薦數(shù)，根據(jù)業(yè)務部門的具體工作計劃、工作安排及資金額度的合理性進行審核后，上報財務部門審核；
�。ㄈ┴攧詹块T對各項基本支出和項目支出預算是否貼合人員定額、實物定額等標準、是否貼合嚴格控制“三公經(jīng)費”、差旅費、會議費、培訓費、一般性支出等政策要求，是否建立預算績效管理目標等合規(guī)性要求進行審核，并構(gòu)成本部門預算草案；
�。ㄋ模┴攧詹块T將預算草案上報預算管理委員會審批。對建設工程、大型修繕、信息化項目及大宗物資采購等重大事項，應按要求對業(yè)務事項的目的、方案的可行性、計劃的科學性及金額的合理性等方面進行綜合立項評審。
第十一條：經(jīng)預算管理委員會批準的預算草案，由財務部門在“一上”階段報送同級財政部門。
第十二條：財務部門對同級財政部門在“一下”階段下達的預算控制數(shù)進行分解，上報預算管理委員會審批后下達給業(yè)務部門。業(yè)務部門在控制數(shù)額度內(nèi)對需要進行壓縮或調(diào)整的項目重新細化調(diào)整，財務部門審核匯總構(gòu)成調(diào)整后的預算草案，預算管理委員會審批后，由財務部門將調(diào)整后的預算草案在“二上”階段報送同級財政部門。
第四章：預算執(zhí)行
第十四條：業(yè)務部門要嚴格按批復預算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整、改變資金用途。因特殊原因確需調(diào)整的，應按規(guī)定辦理審批手續(xù)。
第十五條：業(yè)務部門根據(jù)實際工作需要、項目實施進度及批復的預算，編制本部門的月份資金使用計劃報歸口管理
部門和財務部門審核。
�。ㄒ唬┴攧詹块T重點對月份資金使用計劃是否在預算指標范圍內(nèi)、是否貼合規(guī)定的支出標準和支出方向、是否貼合單位內(nèi)部管理制度相關(guān)要求、是否提交相應的文件和單據(jù)等方面進行審核；
�。ǘI(yè)務部門按批準后的用款計劃組織經(jīng)濟活動和項目建設，需要辦理xx采購和投資評審的要按有關(guān)政策規(guī)定和程序履行相關(guān)手續(xù)。財務部門在同級財政部門撥付的預算限額內(nèi)按單位財務制度的具體規(guī)定支付資金。
第十六條：由于外部環(huán)境、xx政策和不可抗力等因素影響，或根據(jù)實際需要務必增加的支出，應辦理預算追加調(diào)整。
（一）：業(yè)務部門提出預算追加調(diào)整申請，詳細說明追加理由、推薦方案、調(diào)整前后預算指標的比較及所帶來的影響等資料，同級財政部門審核；
�。ǘ﹫筘攧詹块T審核匯總，構(gòu)成預算調(diào)整方案，報預算管理委員會審批透過后，由財務部門向主管部門提出申請，主管部門本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認真研究提出意見，經(jīng)部門預算管理委員會群眾研究后，按規(guī)定程序和權(quán)限分別報上級部門。
第十七條：建立預算執(zhí)行分析機制。財務部門應定期通報各業(yè)務部門預算執(zhí)行狀況，重點通報建設項目、大宗物資采購等重大預算項目執(zhí)行狀況。預算管理委員會定期召開預
算執(zhí)行分析會議，審議預算執(zhí)行階段性報告，研究解決預算執(zhí)行中存在的問題岢齦納拼朧岣咴に闃蔥械撓行浴
第五章：決算和預算績效管理
第十八條：財務部門負責本單位會計核算，按照同級財政部門決算編制要求和單位實際經(jīng)濟業(yè)務進行年終決算，編制決算報表和分析報告。
第十九條：決算編制應真實、完整、準確、及時。決算編制完成后，應由專人進行審核。重點對決算報表資料是否完整，數(shù)據(jù)是否真實、準確、與會計賬簿的相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致、與財政部門和業(yè)務部門帶給的對賬數(shù)據(jù)是否相符、是否貼合報表間、報表內(nèi)各項目間的邏輯關(guān)系。審核人員審核后要進行簽字確認。
第二十條：財務部門加強決算分析工作，重點分析業(yè)務部門預算執(zhí)行狀況、資金和實物資產(chǎn)使用狀況、各項支出安排是否合理、項目支出是否到達既定的效果，對存在的問題提出改善推薦，構(gòu)成分析結(jié)果報告，報送預算管理委員會，并反饋給各業(yè)務部門，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預算和決算相互反映、相互促進的機制。
第二十一條：加強預算績效管理，建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應用”的全過程預算績效管理機制。
第二十二條：業(yè)務部門根據(jù)單位總體發(fā)展目標和各自的職能分工及項目建設狀況，思考經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益等因素，制定本部門具體的項目預算績效目標，并根據(jù)實現(xiàn)預算目標的需要測算資金投入、編制預算，財務部門審核。經(jīng)財務部門審核匯總，報預算管理委員會審批后，隨同部門預算上報財政部門。
第二十三條：建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制。財務部門加強與各業(yè)務部門的溝通，定期采集績效運行信息并匯總分析，對各業(yè)務部門預算執(zhí)行狀況進行跟蹤問效，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的偏差，確保業(yè)務部門開展各類業(yè)務事項均貼合預算要求，并依據(jù)相關(guān)工作計劃和定額標準嚴格執(zhí)行預算。
第二十四條：建立績效評價制度。財務部門負責組織本單位績效評價工作，并將預算執(zhí)行的效果和效率納入業(yè)務部門和個人的考核和獎懲范圍。財務部門編制績效評價報告報預算管理委員會審查，結(jié)果反饋給各業(yè)務部門，并按要求上報同級財政部門。
第二十五條：加強績效評價結(jié)果的運用。對于績效評價結(jié)果較好的業(yè)務部門，在以后年度分配方面給予優(yōu)先思考；對于績效評價結(jié)果較差的業(yè)務部門，應進行整改，并對以后年度的項目立項和預算分配從嚴把關(guān)和控制。
第六章：附則
第二十六條：本制度由本單位財務部門負責解釋。
第二十七條：本制度自發(fā)布之日起實施。
�。ǘ╊A算業(yè)務工作流程圖
�。ㄒ唬╊A算編制流程圖：
（二）預算批復下達流程圖：
�。ㄈ╊A算執(zhí)行環(huán)節(jié)流程圖：
�。ㄋ模Q算和績效評價環(huán)節(jié)流程圖：
【業(yè)務提成制度】相關(guān)文章：
業(yè)務提成制度03-24
業(yè)務員提成制度03-02
業(yè)務員提成制度5篇03-29
銷售提成制度05-18
業(yè)務員提成協(xié)議書01-18
業(yè)務員制度03-14
業(yè)務管理制度03-02
業(yè)務公司制度管理制度03-11
預算業(yè)務管理制度04-11