單位內(nèi)部管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，制度起到的作用越來越大，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標(biāo)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的單位內(nèi)部管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
單位內(nèi)部管理制度1
第一章學(xué)習(xí)會議制度
第一條堅持定期學(xué)習(xí)制度，本單位學(xué)習(xí)以水利局通知為準(zhǔn)，任何在崗人員不得以任何借口不參加學(xué)習(xí)（上級臨時安排的急件除外）。
第二條堅持會議、學(xué)習(xí)簽到制度。簽到由辦公室收集保存。學(xué)習(xí)、會議不得遲到、中出、早退，缺席一次作曠工處理。
第三條凡參加學(xué)習(xí)、會議者，必須認(rèn)真聽講，做好會議、學(xué)習(xí)記錄，由主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)定期調(diào)閱，調(diào)閱中凡沒做筆記的視為未參加并作曠工處理。
第四條堅持會議落實制度。精簡會議內(nèi)容，提高會議質(zhì)量，嚴(yán)禁瑣事、小事上會、嚴(yán)禁重復(fù)召開會議，對上次會議安排的工作任務(wù)未落實的部門或個人實行效能監(jiān)察，確保會議的落實。
第二章上下班簽到及請銷假制度
第五條全局上下班簽到由辦公室統(tǒng)一監(jiān)督管理，上午8∶30以前簽到、11∶30后簽退，下午2∶30以前簽到、5∶30后簽退。不能代簽、補簽，4次缺簽作一次曠工。
第六條嚴(yán)格執(zhí)行上下班制度，不得遲到早退，更不得無故缺席。凡因病因事不能上班的`，必須嚴(yán)格履行請假手續(xù)。
第七條因事、因病請假的，3天以上由局長審批，2天以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，一天內(nèi)由辦公室審批，半天內(nèi)由各股室負責(zé)人審批。2天（含2天）以上必須書面請假，一周
單位內(nèi)部管理制度2
一、前言
內(nèi)部控制工作依賴一系列制度規(guī)范，具有較強的制度性，實質(zhì)是事業(yè)單位為了實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)，促使決策最大程度的執(zhí)行，使會計信息的真實性、準(zhǔn)確性得到保障。內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是保證資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營管理的合法性及行為的合規(guī)性，保證財務(wù)報告等相關(guān)信息的真實性和有效性。鑒于事業(yè)單位為社會提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的特殊屬性，加強內(nèi)部管理，完善事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度十分必要。在新時期，我國事業(yè)單位財務(wù)會計內(nèi)部控制工作還存在很多問題，本文致力于分析我國事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度存在的問題，探討采取有效措施加強和完善我國事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度。
二、事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制工作存在的幾點問題
目前我國事業(yè)單位內(nèi)部控制仍存在很多問題，比較突出的包括思想認(rèn)識不到位、內(nèi)部控制制度不受重視、會計核算不規(guī)范、財務(wù)控制存在漏洞、內(nèi)部控制制度不健全、執(zhí)行制度缺乏力度、崗位分工不合規(guī)定等。
�。�1）思想認(rèn)識明顯不到位，不夠重視內(nèi)部控制工作的重要性。很多事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門對會計內(nèi)部控制不重視，也有許多單位的“一把手”缺乏對內(nèi)部控制知識的了解，對建立內(nèi)部會計控制制度不夠重視。還有些單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為會計內(nèi)控是財務(wù)部門的事，與其他部門無關(guān)，財務(wù)部門想實施會計內(nèi)控但得不到領(lǐng)導(dǎo)及其相關(guān)部門的支持，因而無法堅持。
（2）會計核算工作隨處存在不規(guī)范的情況，財務(wù)控制漏洞很多。一部分行政事業(yè)單位存在單位原始憑證管理工作不規(guī)范的情況，同時其賬務(wù)核算處理工作也缺乏標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)復(fù)核制度以及審批制度缺乏，直接影響記賬以及對賬工作。與此同時，還存在材料管理問題。
�。�3）內(nèi)控制度不健全，制度執(zhí)行力度不足。有的單位制定了一些會計內(nèi)控制度和辦法，在實際工作中，因為制度陳舊，導(dǎo)致制度難以第一時間執(zhí)行，甚至有些單位根本沒有執(zhí)行�；蛘�，有些事業(yè)單位在結(jié)合實際工作的基礎(chǔ)上完成了內(nèi)控制度的建立，但在實際執(zhí)行的時候，會因為高層領(lǐng)導(dǎo)的意愿，就改變制度的執(zhí)行，許多個重要環(huán)節(jié)執(zhí)行的時候被省略辦理，權(quán)責(zé)不清。這導(dǎo)致內(nèi)控制度執(zhí)行力力度缺乏，制定的制度以及相應(yīng)的辦法都沒有得到切實有效的落實。
（4）崗位分工不合規(guī)定，防范功能難以發(fā)揮�！稌嫹ā穼氖聲嫻ぷ鞯娜藛T有明確的.從業(yè)資格及專業(yè)能力要求，有些會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，缺乏對違法行為的辨別和拒絕能力，在執(zhí)行會計制度、法規(guī)的過程中很容易出現(xiàn)偏差和錯誤，從而造成不應(yīng)有的損失；有些在組織機構(gòu)和崗位設(shè)置時，不相容職務(wù)相互分離的原則沒有得到執(zhí)行，或是在機構(gòu)和崗位設(shè)置上體現(xiàn)了相互分離的原則，但在實際運行中沒有按照相互分離的原則實施；有些相關(guān)人員在履行自己的職責(zé)時不能按制度原則辦事，導(dǎo)致內(nèi)部控制的防范性功能不能得到充分運用。
三、事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制強化的措施
1、加強領(lǐng)導(dǎo)，增強內(nèi)部控制意識
良好的內(nèi)部控制既能糾錯防弊，又能提高管理效率，起到事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督的作用。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，要對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負主要責(zé)任。因此，要建立健全內(nèi)部會計控制，首先應(yīng)將事業(yè)單位內(nèi)部會計控制的有效性與對單位負責(zé)人的業(yè)績考核結(jié)合起來，強化單位負責(zé)人的第一責(zé)任主體意識和會計法規(guī)意識。使他們主動參與內(nèi)部會計控制制度建設(shè)，自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，將內(nèi)部會計控制工作落到實處。其次，財會部門要提高自身素質(zhì)，提高建立健全會計內(nèi)控的責(zé)任意識。再次，相關(guān)部門要強化內(nèi)控意識，實施會計內(nèi)控不僅是財務(wù)部門的事，有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及所有部門都是內(nèi)控的范圍。因此，單位內(nèi)各部門都應(yīng)具備內(nèi)控理念，與財務(wù)部門共同承擔(dān)內(nèi)控責(zé)任。
2、日常管理工作需強化，實現(xiàn)會計工作的規(guī)范化發(fā)展
在實際工作中，崗位之間存在相互牽制的作用，這個作用可以通過網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)來實現(xiàn)強化。防止錯誤以及弊端的存在，堅持防范于未然的原則，在上述的基礎(chǔ)上加強會計記錄的真實性和完整性；同時，在實際工作中需遵守相應(yīng)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，運用標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化的會計處理方法處理單位業(yè)務(wù)工作。
3、內(nèi)部控制制度得到健全，財務(wù)管理水平得到改善
內(nèi)部控制制度不盡完善，主要體現(xiàn)在固定資產(chǎn)利用情況、人員增減情況、開支水平等。在實際落實單位內(nèi)控工作的過程中，要善于發(fā)現(xiàn)問題，并對以往發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)，實現(xiàn)內(nèi)部會計控制工作的不斷完善。所以，在完成內(nèi)部控制制度制定與完善的過程中，需要密切結(jié)合財務(wù)管理工作的重要性及財務(wù)監(jiān)督工作的重要性。
4、促使內(nèi)部審計工作得到進一步強化，促使財政監(jiān)督管理力度得到強化
審計部門要在開展實際工作的過程中，對單位完成內(nèi)控制度的工作進行定期的評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度所存在的缺陷及問題，在分析問題的基礎(chǔ)上進行對癥下藥的整改，在強化審計工作的過程中推動內(nèi)控工作的不斷完善。財政部門要進一步強化事業(yè)單位內(nèi)部會計控制指導(dǎo)力度及檢查力度，從根本上提升財務(wù)會計工作的質(zhì)量以及效率。如果在實際工作中存在違反相關(guān)財經(jīng)制度、違反內(nèi)控制度的單位，就要在分析其嚴(yán)重性的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)定進行嚴(yán)罰處理，促使監(jiān)督以及管理的力度得到有效的提升。
在實際工作中，要想事業(yè)單位經(jīng)營管理的合法和合規(guī)、資產(chǎn)安全得到保障，就需要不斷完善事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度，并不斷總結(jié)實際工作中存在的問題，結(jié)合科技手段完善財務(wù)制度和內(nèi)控制度，切實從根本上滿足事業(yè)單位實際發(fā)展的需要。
單位內(nèi)部管理制度3
一、建立健全財務(wù)機構(gòu)崗位責(zé)任制
各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)的會計法規(guī)，結(jié)合單位類型和內(nèi)部管理的需要，建立相應(yīng)的財務(wù)機構(gòu)，配備相應(yīng)的會計人員，制定職責(zé)分明的崗位責(zé)任制。崗位責(zé)任制包括：財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置及各崗位的職責(zé)權(quán)限（對納入會計集中核算的單位，必須設(shè)置財務(wù)管理員崗位）。重點應(yīng)當(dāng)明確單位領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)權(quán)限；財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人的職責(zé)權(quán)限；出納人員的職責(zé)權(quán)限；其他會計人員的職責(zé)權(quán)限；并在財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部建立必要的內(nèi)部牽制制度會計回避制度：出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)；出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬和銀行儲蓄日記賬的登記工作；出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納；單位的法定代表人、其他主要負責(zé)人的近親不得在本單位擔(dān)任會計機構(gòu)負責(zé)人；會計人員的近親屬不得在同一會計機構(gòu)擔(dān)任會計工作；單位的法定代表人、其他主要負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人以及會計人員因執(zhí)行公務(wù)發(fā)生的財務(wù)收支，本人不得審批。
二、建立健全貨幣資金管理制度
（一）現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容：
1、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，明確現(xiàn)金開支范圍。
2、根據(jù)單位日常零星支出的需要，明確庫存現(xiàn)金（或備用金）限額的管理措施。
3、明確各項現(xiàn)金收入賬時間，制定控制坐支現(xiàn)金行為的管理措施。
4、建立庫存現(xiàn)金的盤存制度，保證賬實相符，并對可能發(fā)生的現(xiàn)金長短款的處理做出明確規(guī)定。
�。ǘ┿y行儲蓄管理制度的主要內(nèi)容：
1、按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定銀行儲蓄開戶、使用以及銷戶的管理措施。對出租、出借銀行卡號、簽發(fā)空頭支票及遠期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確。
2、明確核對銀行賬務(wù)的管理措施。
�。ㄈ┢睋�(jù)及有關(guān)印章的管理
1、單位應(yīng)當(dāng)加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
2、明確銀行預(yù)留印鑒的管理措施。對辦理支付款項所需的全部印章應(yīng)分開保管的制度應(yīng)當(dāng)明確。
三、建立健全財產(chǎn)物資管理制度
單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購、國有資產(chǎn)管理、財產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定，建立健全實物資產(chǎn)的管理制度，對實物資產(chǎn)的購置、驗收入庫、領(lǐng)用、盤點、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)的管理制度
1、明確固定資產(chǎn)購置、驗收管理措施。
2、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應(yīng)明確固定資產(chǎn)的使用、保管、維修管理措施。
3、為防止固定資產(chǎn)處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應(yīng)當(dāng)明確固定資產(chǎn)的處置管理措施。
4、建立固定資產(chǎn)盤點制度，并對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧的處理做出明確規(guī)定。
5、對重要固定資產(chǎn)的保險制度應(yīng)當(dāng)明確。
（二）材料、低值易耗品的管理制度。
1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理措施。
2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度；明確保管人員的職責(zé)、權(quán)限及有關(guān)獎懲辦法。
3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。
四、建立健全往來款項管理制度
1、明確職工借支的審批程序及歸還時間，對不按期歸還借款的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確。
2、制定往來款項的定期清理和核對的管理措施。對清理和核對過程中發(fā)現(xiàn)的問題的處理程序和辦法應(yīng)當(dāng)明確。
3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序。
五、建立健全收入支出管理制度
1、按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確單位收入范圍和入賬時間。
2、各項收入的取得，必須符合國家規(guī)定，對非稅收入，必須執(zhí)行"收支兩條線"管理。
3、以財務(wù)獨立核算為標(biāo)準(zhǔn)，單位的各項收入支出由該單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
4、建立嚴(yán)格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續(xù)，明確領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限；明確與支出有關(guān)的相關(guān)人員的簽字手續(xù)等。明確重大支出項目的標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)當(dāng)集體討論決定的辦法和程序。
5、建立嚴(yán)格的開支標(biāo)準(zhǔn)制度。對各項支出，國家有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定，并明確因情況特殊超標(biāo)準(zhǔn)開支的處理程序；對國家無規(guī)定而由單位自定的，應(yīng)當(dāng)明確其報批的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并報主管部門和財政部門備案。
6、對單位的專項資金應(yīng)根據(jù)�？顚Ｓ玫脑瓌t，明確專項資金的支出范圍和核算辦法；明確專項項目的完工驗收及檢查辦法；明確專項資金結(jié)余的處理辦法。
六、建立健全財務(wù)會計分析制度
1、財務(wù)會計分析的內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用、支出情況、人員增減變化等。
2、財務(wù)會計分析的有關(guān)指標(biāo)，至少應(yīng)當(dāng)包括：各項收入、支出絕對數(shù)及對比指標(biāo)、預(yù)算內(nèi)撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率、支出增長率、人均開支水平、專項支出占總支出的比重、人員經(jīng)費占總支出的'比重、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等，事業(yè)單位可根據(jù)自身的特點增加相應(yīng)的財務(wù)分析指標(biāo)。
3、明確財務(wù)會計分析報告的報送時間和部門。各單位應(yīng)當(dāng)至少每半年進行一次財務(wù)分析，財務(wù)分析報告應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)報送主管部門和財政部門。
七、建立健全會計檔案管理制度
各單位應(yīng)根據(jù)《會計檔案管理措施》制定本單位的會計檔案管理制度。
1、明確會計檔案的整理立卷、裝訂成冊制度及會計檔案保管清冊的編制辦法。
2、明確會計檔案的保管、查閱、復(fù)制登記制度。
3、明確會計檔案的銷毀管理措施。
八、建立健全會計電算化管理制度
對實行會計電算化的行政事業(yè)單位，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，制定本單位的會計電算化管理制度。
�。ㄒ唬┟鞔_會計電算化崗位責(zé)任制度。包括明確會計電算化崗位的設(shè)置制度及內(nèi)部牽制制度；明確每個崗位的職責(zé)權(quán)限范圍。
�。ǘ┟鞔_會計電算化操作管理制度。包括明確上機操作人員對會計軟件的操作程序、操作權(quán)限；明確操作密碼的管理措施等。
�。ㄈ┟鞔_會計電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿、報表的打印時間。當(dāng)天憑證必須當(dāng)天打��；現(xiàn)金日記賬和銀行日記應(yīng)滿頁打印；總賬應(yīng)于月末3日內(nèi)打�。幻骷氋~及其他輔助賬可按季、半年或壹年在規(guī)定時間內(nèi)打印；月報應(yīng)于次月3日內(nèi)打��；季報應(yīng)于次月5日內(nèi)打印；年報應(yīng)于次月15日內(nèi)打印。
�。ㄋ模┟鞔_計算機硬件、軟件及數(shù)據(jù)的管理制度。對各種計算機硬件、軟件進行修改升級的程序和審批手續(xù)應(yīng)當(dāng)明確。
�。ㄎ澹┟鞔_電算化會計檔案的管理制度。
單位內(nèi)部管理制度4
第一章 總 則
第一條 為了加強本單位辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境，制定本制度。
第二條 本制度適用于本單位辦公環(huán)境的衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置、建設(shè)、管理、維護和環(huán)境衛(wèi)生的清掃保潔、廢棄物收運處理。
第三條 凡在本單位工作的員工和外來人員，均應(yīng)遵守本制度。
第四條 綜合科為環(huán)境衛(wèi)生管理的'職能部門，負責(zé)全單位的環(huán)境衛(wèi)生管理工作，其他科室協(xié)同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。
第五條 綜合科應(yīng)當(dāng)加強有關(guān)環(huán)境衛(wèi)生科學(xué)知識的宣傳，提高員工的環(huán)境衛(wèi)生意識，養(yǎng)成良好的環(huán)境衛(wèi)生習(xí)慣。
第六條 專職環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔人員(物業(yè)公司)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，文明作業(yè)。綜合科負責(zé)聯(lián)系和監(jiān)督工作，任何人都應(yīng)當(dāng)尊重環(huán)境衛(wèi)生工作人員的勞動。
第七條 各科室內(nèi)(單位統(tǒng)一使用的除外)的清掃保潔工作，由使用者承擔(dān)。
第二章 公共區(qū)域的清掃與保潔
第八條 單位公共區(qū)域(包括主次干道、活動室、開水房等)的清掃與保潔，由物業(yè)管理管理公司負責(zé)。
第九條 各科室負責(zé)辦公室內(nèi)的清掃與保潔，并實行“門前三包”的責(zé)任制管理。
第十條 單位會議室的日常衛(wèi)生由綜合科接待室負責(zé)聯(lián)系，物業(yè)管理負責(zé)清掃和保潔及美化綠化。
第十一條 禁止在單位內(nèi)部公共場地傾倒、堆放垃圾，禁止將衛(wèi)生責(zé)任區(qū)內(nèi)的垃圾掃入道路或公共場地，禁止隨地吐痰和亂扔果皮、紙屑、煙頭及各種廢棄物。各科室使用后的報刊雜志及廢舊紙張，統(tǒng)一交綜合科保存及處理。
第十二條 開水房、廁所及其他公共衛(wèi)生設(shè)施，必須特別保持清潔，盡可能做到無異味、無污穢。
第十三條 單位內(nèi)禁止飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽和動物。
第十四條 綜合科督促物業(yè)管理定期對洗手間、廁所、垃圾桶等場所實施藥物噴灑，殺滅蠅蛆。
第三章 室內(nèi)衛(wèi)生的管理
第十五條 各科室環(huán)境衛(wèi)生由各科人員包干，各科科長負責(zé)，綜合科監(jiān)督檢查，單位領(lǐng)導(dǎo)組織臨時抽查。
第十六條 室內(nèi)應(yīng)保持整潔，做到地面無污垢、痰跡、煙蒂、紙屑;桌面、柜上、窗臺上無灰塵、污跡，清潔、整齊，室內(nèi)無蜘蛛網(wǎng)、無雜物。各工作人員要始終保持辦公桌面整潔。
第十七條 室內(nèi)不準(zhǔn)隨便存放垃圾，應(yīng)及時把垃圾倒入垃圾筐內(nèi)。
第十八條 辦公室內(nèi)辦公用品、報紙等擺放整齊有序，不得存放與工作無關(guān)的物品，個人生活用品應(yīng)放在固定的抽屜和柜內(nèi)。
第四章 廢棄物收運與管理
第十九條 分布在單位公共區(qū)域內(nèi)的垃圾箱、垃圾筐以及垃圾堆放容器由物管部門負責(zé)管理。
第二十條 各科室產(chǎn)生的垃圾、廢棄物，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的地點、方式倒入垃圾筐或垃圾堆放容器內(nèi)。配置給各科室的垃圾筐、垃圾袋由各科室使用管理，勿隨意變動地點或位置。
第五章 獎罰措施
第二十一條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一者，責(zé)令其糾正違規(guī)行為，采取整改措施，并可視情節(jié)嚴(yán)重程度給予經(jīng)濟處罰：
一.隨地吐痰、亂扔果皮、煙頭、紙屑及廢棄物;
二.垃圾不裝袋、不入桶(箱)隨意棄置的;
三.不履行環(huán)境衛(wèi)生責(zé)任區(qū)清掃保潔義務(wù)、影響環(huán)境衛(wèi)生的。
第二十二條 單位每年度評比一名衛(wèi)生工作積極分子，獲得者給予一定的物質(zhì)獎勵和精神鼓勵。
第二十三條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
單位內(nèi)部管理制度5
一、加強要害部門、部位的安全防范工作，配備防盜、防火設(shè)備。
二、單位的'財務(wù)室、檔案室、倉庫等，實行專人負責(zé)，責(zé)任到人。
三、重點要害部門的工作人員，應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位紀(jì)律，自覺按照本部門規(guī)定的操作規(guī)程操作，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，及時關(guān)門、關(guān)窗。
四、加強設(shè)備的日常保養(yǎng)和維修工作，定期檢查設(shè)備的安全狀況和財物按規(guī)定存放的數(shù)量。
五、嚴(yán)禁非工作人員隨意進入重點部門和部位。
六、單位治保會人員要對重點部門、部位常巡查、勤查看、細防范，發(fā)現(xiàn)問題要立即處理并及時通報有關(guān)職能部門。
七、定期對重點部門和部位進行全面檢查，遇節(jié)假日增加檢查次數(shù)，發(fā)現(xiàn)不安全因素，及時堵塞漏洞、消除隱患。
八、重點要害部門工作人員要做好有關(guān)保密工作，不得向無關(guān)人員泄露本部門、本部位的情況。
單位內(nèi)部管理制度6
在市場經(jīng)濟條件下，事業(yè)單位應(yīng)該完善自己的以預(yù)算管理為核心的內(nèi)控制度建設(shè)，它是現(xiàn)代管理發(fā)展的趨勢，可以有效避免事業(yè)單位預(yù)算部門在單位內(nèi)部管理、外部的經(jīng)營風(fēng)險等方面所面臨的困難。
一、事業(yè)單位財務(wù)預(yù)算管理與內(nèi)控制度的聯(lián)系
事業(yè)單位是代表政府面向社會行使政府多項公共事務(wù)功能的窗口單位，同時事業(yè)單位在很多領(lǐng)域參加經(jīng)濟建設(shè)，事業(yè)單位的財務(wù)經(jīng)費主要由行政事業(yè)性收費、國家財政撥款等組成，事業(yè)單位的財務(wù)預(yù)算就是財務(wù)人員對核算的不穩(wěn)定因素做合情合理的判斷，目的是控制成本，做到對單位未來階段性資金的收支、經(jīng)營成果和分配等經(jīng)濟活動做具體安排，而內(nèi)控制度則是對單位內(nèi)部的各種經(jīng)濟活動的權(quán)責(zé)分工和程序方法進行詳細的規(guī)定，其中內(nèi)控制度不僅完善了事業(yè)單位內(nèi)部組織機構(gòu)，同時也是本單位進行籌劃、調(diào)控、管理的基本組織。事業(yè)單位的內(nèi)控制度有利于保障預(yù)算管理的準(zhǔn)確、科學(xué)的在單位內(nèi)部實施，做好預(yù)算管理和內(nèi)控相互制衡、相互約束，有合理完善的獎罰制度，定期考核預(yù)算目標(biāo)的完成情況，以此為基礎(chǔ)完成預(yù)算目標(biāo)做好內(nèi)部控制工作。
二、我國事業(yè)單位財務(wù)預(yù)算和內(nèi)控制度現(xiàn)狀
(一)事業(yè)單位對財務(wù)管理的內(nèi)部控制工作重視度不高
事業(yè)單位良好的內(nèi)控意識是保障內(nèi)控制度在本單位順利實施的前提，有相當(dāng)一部分的單位領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)上的內(nèi)控工作認(rèn)識不清，只簡簡單單的認(rèn)為預(yù)算只是會計個人的事情，忽略了財務(wù)管理的內(nèi)部控制工作的重要性和合理性，有財政機構(gòu)和審計監(jiān)督機構(gòu)的審查，使財務(wù)管理內(nèi)控制度敷衍塞責(zé)，徒有其表。
(二)財務(wù)預(yù)算管理內(nèi)控機構(gòu)是空架子，用來敷衍審查機構(gòu)
健全的財務(wù)預(yù)算管理內(nèi)控機構(gòu)是事業(yè)單位必不可少的，有些單位領(lǐng)導(dǎo)人對內(nèi)控工作的重視程度不高，更談不上內(nèi)控機構(gòu)的構(gòu)建，有些單位即使有也是徒有其表的空架子，沒有機構(gòu)內(nèi)人員或者是為了應(yīng)付檢查臨時調(diào)其他崗位員工來頂替工作的現(xiàn)象。
(三)事業(yè)單位內(nèi)控制度領(lǐng)域有待加強
事業(yè)單位內(nèi)控制度方面可依據(jù)的法律法規(guī)很少，財務(wù)部下發(fā)的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》的規(guī)范對象主要是企業(yè)，不過這里面的內(nèi)控思想、制定原則、制作方法對事業(yè)單位的財務(wù)預(yù)算也同樣適用。在實際情況中事業(yè)單位內(nèi)控制度的建設(shè)卻不盡人意，有的單位可能只是用一般性的財務(wù)規(guī)章規(guī)范來當(dāng)做內(nèi)控制度去執(zhí)行，對單位的各項業(yè)務(wù)流程的控制有些過于隨意，對其中出現(xiàn)的問題可能只是依照過往經(jīng)驗和慣常做法，沒有正確的內(nèi)控制度可遵守。
三、完備預(yù)算管理和內(nèi)部控制制度的原則和措施
(一)預(yù)算管理內(nèi)控制度的'建立應(yīng)遵循的原則
1、首先是合法性原則
事業(yè)單位要遵照法律法規(guī)的規(guī)定在內(nèi)部建立合乎法律程序的內(nèi)部控制制度，有些依法定程序走的步驟看起來可能是稍顯繁瑣，但是實際上在規(guī)避不法行為的作用上舉足輕重不容小覷，所以嚴(yán)格遵照合法性原則建立完備的預(yù)算管理內(nèi)控制度是必要的.
2、第二要遵守協(xié)調(diào)性原則
主要是依據(jù)指國內(nèi)環(huán)境、政策導(dǎo)向、單位自身的發(fā)展來制定或修改財務(wù)內(nèi)控制度。協(xié)調(diào)性原則對外是指合法性原則，也就是財務(wù)內(nèi)控制度的制定必須遵循法律法規(guī)的規(guī)定，不能鉆法律漏洞，也不能違背法律的規(guī)定，與法律法規(guī)的規(guī)定是一致的、協(xié)調(diào)的，對內(nèi)部就是要協(xié)調(diào)適應(yīng)本事業(yè)單位財務(wù)的內(nèi)部控制工作，和本單位的發(fā)展情況是互相協(xié)調(diào)的，不能存在內(nèi)控制度和單位內(nèi)部控制實況不適應(yīng)的問題。
3、內(nèi)部控制制度的權(quán)威性原則
內(nèi)部控制一經(jīng)制定，單位從上到下都要嚴(yán)格執(zhí)行，對于嚴(yán)格執(zhí)行到位的，要給予表彰，對于沒有做好嚴(yán)格執(zhí)行的，要給予處罰，以顯示內(nèi)控制度的權(quán)威性和不可侵犯性和權(quán)威性，對于位高權(quán)重者偶爾犯錯、或者是普通員工出現(xiàn)的小錯要本著防微杜漸和一視同仁的態(tài)度正確處理。
(二)完備預(yù)算管理和內(nèi)部控制制度的措施
1、提升事業(yè)單位一把手對以預(yù)算管理為核心的內(nèi)部控制制度建設(shè)重視程度的認(rèn)識
建立健全的以預(yù)算管理為核心的內(nèi)部控制制度，首先要提高事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人對預(yù)算管理和內(nèi)部控制制度的重視程度，可以組成內(nèi)控制度建設(shè)小組，由單位一把手親自監(jiān)督主持對以預(yù)算管理為核心的內(nèi)部控制制度的建設(shè)，責(zé)成各部門管理人員和員工嚴(yán)格遵循內(nèi)控制度進行工作，保障預(yù)算目標(biāo)在各部門順利開展和圓滿完成。
2、其次要結(jié)合自身發(fā)展情況，建立清晰準(zhǔn)確的預(yù)算編制
預(yù)算編制質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到事業(yè)單位各部門各項工作的開展和完成，因此我們除了加強對部門預(yù)算編制工作的重視度之外，還要提升部門預(yù)算編制的質(zhì)量，事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該親自蒞臨到統(tǒng)籌預(yù)算編制的制定工作中去，遵循合法性、協(xié)調(diào)性、權(quán)威性的準(zhǔn)則來制定預(yù)算編制工作，力求預(yù)算編制做到零基預(yù)算和細化預(yù)算，對事業(yè)單位的具體收支標(biāo)準(zhǔn)要做到詳細規(guī)定，另外還要準(zhǔn)確標(biāo)出各項資金支出的用處和去向，能細化到具體項目的要力求具體化、細致化，各部門在完成具體的預(yù)算目標(biāo)過程中要做到嚴(yán)厲的自我約束，嚴(yán)厲禁止隨意添加支出項目，超出預(yù)算范圍等等行為。
3、區(qū)別一般性支出和重要性支出
部門預(yù)算的編制應(yīng)該嚴(yán)格依照本部門的實際發(fā)展情況和自身的財力進行編制，把一般性支出和重要性支出按重要程度標(biāo)示出來，在嚴(yán)格保障重點性支出需要，從嚴(yán)對待一般性支出，單位的財務(wù)預(yù)算編制詳細的要包括本單位的全部財務(wù)收支，事無巨細，方方面面都要編制到。
4、對事業(yè)單位物資財產(chǎn)要做好內(nèi)部控制，力求內(nèi)部控制做到對每個員工的行為進行約束
對事業(yè)單位的各項物資財產(chǎn)要做到定時按期進行盤點，并將盤點結(jié)果和會計賬目進行對比，發(fā)現(xiàn)問題要及時上報領(lǐng)導(dǎo)，找出原因，追查責(zé)任，將責(zé)任要追蹤到具體的人身上，不能辦糊涂事做糊涂賬，防止有不法分子中飽私囊的違法亂紀(jì)行為，一旦發(fā)生資產(chǎn)損毀要嚴(yán)格依照法定程序向領(lǐng)導(dǎo)報告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才能核銷。對于事業(yè)單位的資產(chǎn)管理賬目要力求做到清晰明白真實有效，需要嚴(yán)格的授權(quán)審批手續(xù)，事業(yè)單位各項經(jīng)濟活動必須嚴(yán)格依照授權(quán)審批手續(xù)才能完成，務(wù)必準(zhǔn)確明示部門員工的權(quán)限和義務(wù)，做到內(nèi)控制度對每個員工的行為做到約束。
5、完善內(nèi)部制度做好各個部門的協(xié)調(diào)發(fā)展、共同努力
完善內(nèi)控制度要做好統(tǒng)籌成本控制和單位效益的協(xié)調(diào)關(guān)系、財務(wù)內(nèi)控制度和會計自身職業(yè)素養(yǎng)的之間的關(guān)系、舊式的內(nèi)控方法和新穎的適合單位發(fā)展的內(nèi)控方式之間的關(guān)系，只要我們在日常工作中做到對以上三對關(guān)系的正確處理，就可以使內(nèi)控制度的優(yōu)勢在單位內(nèi)充分發(fā)揮出來，與此同時，單位各部門要做好協(xié)調(diào)共同努力，尤其是單位的財政部門、審計部門，要做好對預(yù)算部門內(nèi)部控制的監(jiān)察，財政部門主管內(nèi)部控制工作，在日常生活中財政部門除了要提高對預(yù)算機構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)的構(gòu)造和領(lǐng)導(dǎo)，還要不斷促使預(yù)算部門提升對財務(wù)管理內(nèi)控制度的充實和完備。審計部門是監(jiān)督部門，除了做好平常的監(jiān)察監(jiān)督外，還要定時不定期的對整個預(yù)算機構(gòu)的財務(wù)內(nèi)控制度以及執(zhí)行度進行監(jiān)督審查，以督促其健康良性發(fā)展。
6、對內(nèi)做好內(nèi)部審計，不斷提升內(nèi)審人員的專業(yè)素養(yǎng)
內(nèi)部審計是事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)控制度順利進行的重要保障，除了加快完善內(nèi)審工作制度、提高內(nèi)審人員的工作地位之外，還要做到建立內(nèi)審復(fù)查程序，即本單位的內(nèi)部審計工作告一段落后，要在指定的時間段內(nèi)再核查內(nèi)審結(jié)果的執(zhí)行情況。同時，內(nèi)審人員專業(yè)素養(yǎng)的提升對內(nèi)控制度的執(zhí)行和實施的重要作用也不言而喻，內(nèi)審人員要具備高質(zhì)量的管理能力、豐富準(zhǔn)確的法律知識和熟知本單位的內(nèi)部規(guī)章制度，這幾點同時具備才能更好的監(jiān)督執(zhí)行內(nèi)部控制制度的實施。
四、附則
預(yù)算部門建立內(nèi)部控制制度是提升本單位財務(wù)管理效率的有力手段之一，在市場經(jīng)濟條件下，內(nèi)控制度的建設(shè)將提升預(yù)算部門的內(nèi)部管理、規(guī)避運營風(fēng)險、保證會計信息質(zhì)量等等方面的作用，盡管如此，預(yù)算部門建立內(nèi)控制度還存在了許多不盡人意的地方，希望本文能夠拋磚引玉，使單位領(lǐng)導(dǎo)加大對以預(yù)算管理為核心的內(nèi)控制度建設(shè)力度。
單位內(nèi)部管理制度7
一、消防安全教育、培訓(xùn)。進行消防安全宣傳普及教育，學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和消防安全知識，分析和整改火災(zāi)隱患，經(jīng)常組織消防知識和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)和教育，做到“會報警、會使用消防器材、會撲救初起火災(zāi)”，同相鄰單位和群眾組織搞好消防安全聯(lián)防工作。
二、防火巡查、檢查。預(yù)先編制相應(yīng)的防火檢查表，規(guī)定檢查內(nèi)容要點，檢查依據(jù)和檢查合格標(biāo)準(zhǔn)。實行逐級防火責(zé)任制，單位、科室負責(zé)人及職工定期不定期進行檢查，檢查結(jié)果記錄備案。
三、安全疏散設(shè)施管理。要配備應(yīng)急照明和疏散指示標(biāo)志，配備防火門和其他應(yīng)急疏散設(shè)施，并定期進行檢修，保證完整、有效。疏散通道和安全出口必須保障暢通，不得堵塞。
四、消防設(shè)施和器材管理。消防器材的配置種類、數(shù)量及配置地點，應(yīng)當(dāng)由專人負責(zé)，配置地點應(yīng)當(dāng)有明顯標(biāo)志。消防設(shè)施和器材應(yīng)當(dāng)定期進行檢測，發(fā)現(xiàn)損壞應(yīng)當(dāng)及時維修或更換。
五、用火、用電、用氣管理。（一）對于儲存或處理可燃氣體、液體、粉塵的設(shè)備，應(yīng)當(dāng)進行安全處理；（二）敷設(shè)燃氣管線、電氣線路、安裝和維修燃氣、電氣設(shè)備，必須由正式參加特殊工種培訓(xùn)人員承擔(dān)；（三）電加熱設(shè)備必須有專人負責(zé)使用和監(jiān)管，離開時要切斷電源；（四）容易產(chǎn)生靜電引起火災(zāi)爆炸的場所，應(yīng)當(dāng)安裝消除靜電的裝置；容易遭雷擊引起火災(zāi)爆炸的場所，應(yīng)當(dāng)安裝避雷裝置，并應(yīng)在雷雨季節(jié)來臨前，進行接地電阻檢測；（五）燃氣、電氣管線和設(shè)備應(yīng)當(dāng)有專人負責(zé)監(jiān)管，定期檢查。
六、火災(zāi)隱患整改。認(rèn)真研究本單位存在的'火災(zāi)隱患，根據(jù)實際，制定一整套切實可行的整改方案。按要求對存在的火災(zāi)隱患進行徹底整改，對整改內(nèi)容不清楚或是歷史遺留火災(zāi)隱患，無法按時整改的，應(yīng)當(dāng)及時向公安消防機構(gòu)匯報。
七、易燃易爆危險物品和場所防火防爆管理。規(guī)定本單位易燃易爆危險物品的類別、品種和防火防爆場所，安排專人看管，嚴(yán)格收發(fā)易燃易爆危險物品和進入防火防爆場所手續(xù)，制定各類易燃易爆危險物品的防火、防爆和滅火措施。
八、滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案演練。建立健全滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案組織機構(gòu)，明確分工，相互協(xié)調(diào)，熟練掌握消防業(yè)務(wù)基本技能，能夠及時有效地撲救初起火災(zāi)。發(fā)生火災(zāi)后保護現(xiàn)場，積極協(xié)助公安消防機構(gòu)調(diào)查火災(zāi)原因。
單位內(nèi)部管理制度8
近些年來，國家為達到改善整體水環(huán)境，確保水利工程的有效運行，完全的發(fā)揮出水利工程在國民經(jīng)濟中的運行效益，促進我國國民經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展，國家正不斷的加大水利項目的建設(shè)力度，尤其是水利建設(shè)項目方面的資金投入不斷增加。20xx年初的中央“一號文件”規(guī)定，20xx年到20xx年，用于水利建設(shè)的年平均投入將會在20xx年的基礎(chǔ)上翻一番。
按此推算，未來10年投放于水利建設(shè)上的資金將達4萬億，平均每年4000億。這時，加大對資金的管理力度，增強對水利專項資金的管理，促進水利工程的內(nèi)部控制，提高資金運作能力成為了資金管理的重中之重。與此同時，我國財政部也先后制定了《內(nèi)部會計控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范－工程項目（試行）》，給水利工程項目建設(shè)的資金管理提供了一個很好的依據(jù)。但是在水利工程項目建設(shè)的過程中還是存在著一些資金管理的缺陷，下面將就如何從水利工程建設(shè)的全過程，通過內(nèi)部會計控制的方式來加強對工程建設(shè)資金管理談一些看法。
一、將會計控制融于水利工程項目建設(shè)的全過程，完全發(fā)揮其財務(wù)管理功能
水利工程的項目建設(shè)包括前期的規(guī)劃、勘測、設(shè)計和招投標(biāo)，隨后進入項目的施工、監(jiān)理以及竣工驗收，是一個系統(tǒng)性的組織管理過程。水利工程項目財務(wù)管理的內(nèi)部會計控制主要包括這樣五個基本環(huán)節(jié)：項目決策過程中的風(fēng)險控制、勘測設(shè)計及資金的概預(yù)算控制、招投標(biāo)過程中的合同控制、施工過程控制以及竣工驗收控制。財務(wù)控制貫穿于項目建設(shè)的全過程，在豐富了財務(wù)管理工作內(nèi)涵的同時也給工程的財務(wù)管理起到了積極作用。機構(gòu)在對工程的具體特點進行分析的基礎(chǔ)上，應(yīng)該選擇一個合理的方式來對施工資金預(yù)算進行審核。這主要包括：工程定額使用的正確性、工程量計算的準(zhǔn)確性、工程建設(shè)費用的計取、匯總的合理性等。
在施工管理控制過程中，控制的關(guān)鍵點在于項目施工合同的執(zhí)行、項目專項資金的使用、工程投資于進度的控制、施工費用的控制等。在整個施工過程中，會計人員或者是會計機構(gòu)都應(yīng)該參與進來，對關(guān)鍵控制點予以重點把握。會計人員應(yīng)當(dāng)加強與承包單位的溝通，準(zhǔn)確掌握工程進度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價款結(jié)算，不得無故拖欠。因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，應(yīng)當(dāng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，并經(jīng)會計機構(gòu)審核后方可付款。在工程的驗收環(huán)節(jié)，會計人員或者是會計機構(gòu)的主要工作是就項目收尾工作開展全方位的清理工作，對各個施工單位所提交的工程竣工決算書進行審核；之后整理并編制出竣工決算初稿，報請相關(guān)管理層進行決算審計；對項目的投入與收益進行分析。在整個竣工驗收階段，會計控制都應(yīng)該參與進來。
二、針對關(guān)鍵控制點建立崗位責(zé)任制，根本上實現(xiàn)內(nèi)部會計控制
由于水利工程建設(shè)是一個系統(tǒng)性的工程，其涉及的資金較多，而且牽扯進來的單位較多，參與人員復(fù)雜，這給工程的內(nèi)部會計控制增加了難度。因此，工程建設(shè)單位應(yīng)該根據(jù)水利工程的這些特點，以工程的內(nèi)部會計控制為核心，通過找出內(nèi)部會計控制的關(guān)鍵點，對工程項目進行針對性的控制。這樣，不但可以提高內(nèi)部控制的效率和效果，同時還可以使得內(nèi)部控制制度精簡，增加內(nèi)部會計控制的活力，不會由于制度過多而挫傷業(yè)務(wù)人員的工作積極性。在對各個部門及崗位進行設(shè)立的過程中，應(yīng)該盡量將不相容的崗位獨立開來，同時采用相互制約及相互監(jiān)督的方式建立起對應(yīng)的崗位責(zé)任制。
通常而言，崗位業(yè)務(wù)不相容的主要包括：項目的決策和項目可行性分析工作；資金的概預(yù)算與預(yù)算審核工作；資金的支付與項目實施的具體運行；竣工審計與竣工決算。同時，還應(yīng)該根據(jù)項目的相關(guān)業(yè)務(wù)建立一個完善的授權(quán)和審批制度，對授權(quán)方式、程序以及具體的權(quán)力范圍等都要有明確的界定和控制，對授權(quán)人的職責(zé)范圍以及工作要求等進行嚴(yán)格要求。再次，在確定崗位時，還應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)人員的具體工作特點，諸如工作經(jīng)驗以及專業(yè)知識等來詳細考慮，確定其人事厲害關(guān)系。只有做到上面幾點，才能夠保證權(quán)力受到控制，有效的防止違法行為的發(fā)生。
三、做好內(nèi)部控制的'監(jiān)督工作，完善基礎(chǔ)建設(shè)項目的內(nèi)部控制制度
工程建設(shè)單位應(yīng)該建立起工程項目的監(jiān)督機制，在對執(zhí)行監(jiān)督檢查工作的人員以及機構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限等加以明確，通過定期與不定期相結(jié)合的方式對之進行檢查。作為水利工程項目控制中的一個重要方面，內(nèi)部審計要與工程具體的實際情況相結(jié)合，諸如工程投資規(guī)模的大小以及工程建設(shè)周期的長短等，設(shè)立一個具有獨立決策與執(zhí)行能力的內(nèi)部審計機構(gòu)對整個工程項目進行的財務(wù)情況進行監(jiān)督。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計工作的工作重點是對所使用的資金的合法性和使用效率進行審計，而當(dāng)前的內(nèi)部審計工作則還將內(nèi)部會計控制工作的運行情況等納入其中，形成了一個對內(nèi)部會計控制的再監(jiān)督。
總之，應(yīng)當(dāng)建立和完善水利工程項目各項管理制度，全面梳理各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點，規(guī)范水利工程立項、招標(biāo)、造價、建設(shè)、驗收等環(huán)節(jié)的工作流程，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務(wù)相互分離，強化水利工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，確保水利工程項目的質(zhì)量、進度和資金安全。
單位內(nèi)部管理制度9
第一章 總 則
第一條 為了加強我局辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境，制定本制度。
第二條 本制度適用于我局辦公環(huán)境的衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置、建設(shè)、管理、維護和環(huán)境衛(wèi)生的清掃保潔、廢棄物收運處理。
第三條 凡在我局工作的職工，均應(yīng)遵守本制度。
第四條 辦公室為環(huán)境衛(wèi)生管理的職能部門，負責(zé)全單位的`環(huán)境衛(wèi)生管理工作，其他部門協(xié)同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。
第五條 辦公室應(yīng)當(dāng)加強有關(guān)環(huán)境衛(wèi)生科學(xué)知識的宣傳，提高員工的環(huán)境衛(wèi)生意識，養(yǎng)成良好的環(huán)境衛(wèi)生習(xí)慣。
第六條 我局設(shè)兩名專業(yè)保潔人員，負責(zé)走廊、衛(wèi)生間等公共區(qū)域，各部門內(nèi)(單位統(tǒng)一使用的除外)的清掃保潔工作，由各部門承擔(dān)。
第七條 每月抽出半天時間，全體職工對單位環(huán)境衛(wèi)生進行大掃除。
第二章 公共區(qū)域的清掃與保潔
第八條 單位公共區(qū)域(包括：樓道、衛(wèi)生間、樓梯間等)的清掃與保潔，由各部門實行門前三包責(zé)任制。
第九條 辦公樓小會議室衛(wèi)生和所院內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生由辦公室負責(zé)。
第十條 禁止在單位內(nèi)部公共場地傾倒、堆放垃圾，禁止將衛(wèi)生責(zé)任區(qū)內(nèi)的垃圾掃入道路或公共場地，禁止隨地吐痰和亂扔果皮、紙屑、煙頭及各種廢棄物。
第十一條 各部門內(nèi)部的垃圾筐、樓道內(nèi)垃圾桶做到及時清理、及時傾倒。
第十二條 洗手間及其他公共衛(wèi)生設(shè)施，必須特別保持清潔，盡可能做到無異味、無污穢。
第十三條 單位內(nèi)禁止飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽和動物。
第三章 室內(nèi)衛(wèi)生的管理
第十五條 各部門環(huán)境衛(wèi)生由各部門人員包干，部門負責(zé)人負責(zé)，單位領(lǐng)導(dǎo)組織臨時抽查。
第十六條 室內(nèi)應(yīng)保持整潔，做到地面無污垢、痰跡、煙蒂、紙屑;桌面、柜上、窗臺上無灰塵、污跡，清潔、整齊，室內(nèi)無蜘蛛網(wǎng)、無雜物。各工作人員要始終保持辦公桌面整潔。
第十七條 室內(nèi)不準(zhǔn)隨便存放垃圾，應(yīng)及時把垃圾倒入垃圾筐內(nèi)。
第十八條 辦公室內(nèi)辦公用品、報紙等擺放整齊有序，不得存放與工作無關(guān)的物品，個人生活用品應(yīng)放在固定的抽屜和柜內(nèi)。
第四章 廢棄物收運與管理
第十九條 各科室產(chǎn)生的垃圾、廢棄物，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的地點、方式倒入垃圾筐或垃圾堆放容器內(nèi)。配置給的垃圾筐、垃圾袋由各部門使用管理，勿隨意變動地點或位置。
第二十條 禁止在公共區(qū)域存在垃圾、廢物。
第五章 獎罰措施
第二十一條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一者，責(zé)令其糾正違規(guī)行為，采取整改措施，并可視情節(jié)嚴(yán)重程度進行公告欄公示。
1.隨地吐痰、亂扔果皮、煙頭、紙屑及廢棄物;
2.垃圾不裝袋、不入桶(箱)隨意棄置的;
3.不履行環(huán)境衛(wèi)生責(zé)任區(qū)清掃保潔義務(wù)、影響環(huán)境衛(wèi)生的。
第二十二條 辦公室組織人員每天對辦公樓內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進行檢查，對各科室進行不定期抽查。
第二十三條 本制度自頒布之日起執(zhí)行，望自覺遵守。
單位內(nèi)部管理制度10
一、安全事故和刑事、治安案件報告工作落實到人，并制定出工作職責(zé)，做到信息暢通，處臵及時，使單位在發(fā)生安全事故和刑事、治安案件后，能得到及時處臵，把事故損失控制到最低限度。
二、單位內(nèi)部發(fā)生治安案件、涉嫌刑事犯罪案件時：
1、應(yīng)及時向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報告。
2、及時組織人員保護好現(xiàn)場，控制和防止犯罪嫌疑人逃匿。
3、積極配合公安機關(guān)開展對案件的查處工作。
4、認(rèn)真做好搶救、善后工作，防止事態(tài)擴大，堵塞漏洞，加強安全防范措施。
三、安全事故和刑事、治安案件“零報告”制度。公司各部門發(fā)生安全事故和刑事、治安案件后除按要求上報外，每個季度以廠、科室為單位上報一次安全事故和刑事、治安案件統(tǒng)計表，如未上報此表的，將視為無安全事故和刑事、治安案件發(fā)生。各部門應(yīng)將全年的安全事故和刑事、治安案件情況進行統(tǒng)計匯總，于每年12月10日前上報治保會辦公室（安全科辦公室）。
四、公司安全事故和刑事、治安案件報告的責(zé)任追究制度。凡發(fā)現(xiàn)漏報、瞞報或不報的'，將予以通報批評，被省、市領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門追報的，造成負面影響的，直接追究責(zé)任者的相應(yīng)責(zé)任。經(jīng)查實后，做如下處理：
1、廠、科室的主要負責(zé)人在本年內(nèi)不得評選為先進工作者，所在部門不得評為先進單位；
2、酌情扣除年度經(jīng)濟考核評估的安全分值。
單位內(nèi)部管理制度11
為維護學(xué)校合法權(quán)益，提高辦學(xué)效益，促進學(xué)校改革和發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，特制定本管理制度。
學(xué)校合同管理的指導(dǎo)思想：貫徹執(zhí)行國家法律的規(guī)定，循序漸進與順勢而為相結(jié)合，集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合。
一、學(xué)校合同管理的`目標(biāo)：加強監(jiān)督管理，規(guī)范學(xué)校合同行為，努力做到低成本控制、低風(fēng)險運行，高起點定位，高效率管理，確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展。
二、學(xué)校實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，分類運行，責(zé)任到人，全面監(jiān)督的合同管理體制。
三、學(xué)校可根據(jù)合同承辦部門的需要，聯(lián)系法律專家參加合同的起草、修改和審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟等活動，并根據(jù)具體法律服務(wù)明確雙方相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和費用。
四、校長負責(zé)學(xué)校合同綜合管理，負責(zé)協(xié)調(diào)合同承辦部門的合同管理工作。
單位內(nèi)部管理制度12
行政事業(yè)單位為實現(xiàn)管理目標(biāo)，通過內(nèi)部授權(quán)、預(yù)算管理、流程控制、會計控制與監(jiān)督等方式強化內(nèi)部管理與業(yè)務(wù)監(jiān)督。與經(jīng)濟組織的職能有很大不同，行政事業(yè)單位主要以管理和服務(wù)為主，比較重視服務(wù)性與公益性建設(shè)，而對內(nèi)控制度建設(shè)重視程度不夠。在實際執(zhí)行活動中，部分行政事業(yè)單位內(nèi)控意識不強，內(nèi)控制度建設(shè)滯后，行政事業(yè)單位運行效率低下，有時還會引發(fā)社會不滿。因此，行政事業(yè)單位必須引起高度重視，結(jié)合單位業(yè)務(wù)運行特點，做好內(nèi)控制度建設(shè)，進一步完善內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)控制度的作用，不斷加強內(nèi)控管理，促進單位運行效率提升，更好地為社會經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。
一、行政事業(yè)單位做好內(nèi)控管理的重要性
制定并實施內(nèi)控制度，目的是為了明確行政事業(yè)單位內(nèi)部職責(zé)權(quán)限，進行內(nèi)部制衡，保證管理規(guī)范、運營有序，從而提高運營管理效率，服務(wù)好經(jīng)濟建設(shè)。然而，如果行政事業(yè)單位內(nèi)控制度缺失，內(nèi)控制衡不力，內(nèi)部運行混亂，將對行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)開展不利，影響其職能履行，從而對社會經(jīng)濟發(fā)展帶來不良影響。因此，在當(dāng)今復(fù)雜的形勢下，加強內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)控管理對行政事業(yè)單位發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。
�。ㄒ唬┯欣趶娀瘍�(nèi)部約束，促進內(nèi)部管理水平提升如果一個組織的內(nèi)控制度不完善，內(nèi)部運行環(huán)節(jié)將會存在較大漏洞，內(nèi)部缺乏強有力的約束力，將會影響內(nèi)部運行效率提升，這對組織的發(fā)展將極為不利。而通過加強內(nèi)控制度建設(shè)，根據(jù)單位實際情況對內(nèi)控管理進一步優(yōu)化，堵塞內(nèi)部管理漏洞，加強內(nèi)部監(jiān)督與約束，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)規(guī)范運行。行政事業(yè)單位通過完善內(nèi)控制度，優(yōu)化運行流程，在內(nèi)部業(yè)務(wù)運行中實行相互制約，相互促進，各項業(yè)務(wù)按流程有序運行，從而保證業(yè)務(wù)運行方便快捷，有利于管理水平的提升。
（二）有利于厲行節(jié)約，提高管理與服務(wù)效率由于制定了規(guī)范化的內(nèi)控管理制度，行政事業(yè)單位的各項管理有據(jù)可依，執(zhí)行管理標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行收支預(yù)算，按照開支范圍與開支標(biāo)準(zhǔn)辦理，財務(wù)浪費現(xiàn)象將會受到限制，支出主要用于提高管理與服務(wù)效率上，從而保證支出管理更規(guī)范，用途更合理。在財務(wù)報銷環(huán)節(jié)，由于有規(guī)范的報賬審批流程，以預(yù)算為依據(jù)，推行公務(wù)卡結(jié)算，開支中的不合法行為大大減少，費用支出與發(fā)票來源都必須合法有據(jù)，有利于節(jié)約開支，防止資金流失。同時，行政事業(yè)單位將更多的支出用在改善管理條件與服務(wù)環(huán)境上，更好地提供服務(wù)，從而有利于管理與服務(wù)效率提高。
�。ㄈ┯欣跇�(gòu)建完善的管理體系，為國資安全提供保障內(nèi)控不力，管理混亂，將會造成國資流失，資產(chǎn)利用效率不高，資金風(fēng)險加大，給行政事業(yè)單位發(fā)展帶來極大的風(fēng)險隱患。加強內(nèi)控建設(shè)，就要構(gòu)建完善的內(nèi)控體系，圍繞資產(chǎn)、資金管理做文章，做好制度建設(shè)，完善管理流程與運行機制，強化內(nèi)部崗位責(zé)任，采用科學(xué)的管理模式使內(nèi)控管理得到加強，保證資產(chǎn)安全運行，資金運用規(guī)范有序。因此，加強內(nèi)控制度建設(shè)，有利于強化內(nèi)控管理，確保資產(chǎn)安全，并為國有資產(chǎn)安全運行提供保障。
二、行政事業(yè)單位內(nèi)控制度管理現(xiàn)狀分析
目前，行政事業(yè)單位內(nèi)控制度體系逐步完善，在實踐中取得明顯成效，然而也存在不少問題，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：一是內(nèi)控意識不強。內(nèi)控制度執(zhí)行源于先進內(nèi)控管理理念，融入了執(zhí)行者的日常行為中，這是各項制度有序運行的基本保障。然而，在管理實踐中不少行政單位的負責(zé)人并沒有意識到內(nèi)控管理的重要性，管理者缺乏內(nèi)控管理知識，缺少先進的`內(nèi)控管理理念，內(nèi)部意識淡薄。在執(zhí)行內(nèi)控制度時，沒有意識到內(nèi)控體系不完善給單位造成的風(fēng)險，忽視了單位業(yè)務(wù)營運與管理中的風(fēng)險。二是內(nèi)控制度不全，內(nèi)控方式落后。不少行政事業(yè)單位制度建設(shè)較為薄弱，內(nèi)控執(zhí)行沒有實行制度化、規(guī)范化。內(nèi)控管理中的“人治”現(xiàn)象突出，單位領(lǐng)導(dǎo)人的個人影響力較大，而對“領(lǐng)導(dǎo)人”的行為缺乏相應(yīng)約束，“領(lǐng)導(dǎo)人”對整個內(nèi)控體系有著極大影響。在制度建設(shè)上相對固化，缺乏具體的應(yīng)對措施，有的照搬其他單位的內(nèi)控制度，沒有結(jié)合本單位實際，導(dǎo)致內(nèi)控制度難以執(zhí)行，也不能保證內(nèi)部運行規(guī)范有序，約束力不強導(dǎo)致內(nèi)部實施中風(fēng)險較大，資金安全保障性差。三是財務(wù)預(yù)算體系不完善，預(yù)算收支執(zhí)行不嚴(yán)。不少行政單位表面上設(shè)計了較為健全的財務(wù)制度，而實際運行時并未嚴(yán)格遵守并依此執(zhí)行。表現(xiàn)為預(yù)算意識差，財務(wù)預(yù)算體系不完善，在預(yù)算編制上沒有精細化，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)，并沒有嚴(yán)格落實財務(wù)收支預(yù)算。四是資產(chǎn)管理較為弱化，資產(chǎn)利用率不高。不少行政單位缺乏資產(chǎn)管理的概念，重購入輕管理的現(xiàn)象比較突出。對資產(chǎn)管理不嚴(yán)，沒有進行統(tǒng)一登記，沒有嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用制度，資產(chǎn)只在某個部門使用，沒有在單位內(nèi)部實現(xiàn)共享，空置率較高。在資產(chǎn)報廢上不規(guī)范，處置隨意，有的處置收益沒有入賬，導(dǎo)致收益流失。
三、行政事業(yè)單位加強內(nèi)控制度建設(shè)的優(yōu)化建議
�。ㄒ唬淞⑾冗M的內(nèi)控管理理念，強化內(nèi)控管理意識要保證一個單位內(nèi)部控制有序執(zhí)行，單位領(lǐng)導(dǎo)人就要轉(zhuǎn)變內(nèi)控觀念，解決思想問題。
一是行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人要加強內(nèi)控理念知識學(xué)習(xí)，樹立先進的內(nèi)部控制管理理念，將這一理念植入到日常管理活動中，在單位形成制度效應(yīng)，從而對內(nèi)部管理起到導(dǎo)向作用，時刻加強內(nèi)控運行情況檢查，檢驗內(nèi)控制度執(zhí)行情況，從而保證本單位內(nèi)控執(zhí)行規(guī)范化。
二是要組織內(nèi)部培訓(xùn)，單位內(nèi)部要開展內(nèi)控知識培訓(xùn)，增強員工的內(nèi)控意識，從而在實踐中自覺遵守并按規(guī)范要求執(zhí)行。
三是重視風(fēng)險管理。在新形勢下，行政事業(yè)單位履職活動中也面臨著極大風(fēng)險，為此要樹立風(fēng)險意識，對風(fēng)險保持警惕，做好風(fēng)險管理，對潛在風(fēng)險高度重視，通過加強內(nèi)控管理堵塞漏洞，加強防范。
�。ǘ�(gòu)建完善的內(nèi)控體系，采用科學(xué)的內(nèi)控管理方式要保持內(nèi)控制度有序?qū)嵤仨毷孪茸龊脙?nèi)控制度設(shè)計，保證內(nèi)控執(zhí)行有據(jù)可依。目前，不少行政事業(yè)單位已經(jīng)構(gòu)建了相對完善的內(nèi)控體系，然而，隨著社會經(jīng)濟快速發(fā)展，單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生了較大變化，特別是在改革不斷深入的情況下，原有的內(nèi)控制度與改革的要求不相適應(yīng)，需要對相關(guān)制度進一步清理、優(yōu)化，使之更趨完善，從而對單位業(yè)務(wù)運行和內(nèi)部管理起到指導(dǎo)作用。這就需要進一步對單位職能與業(yè)務(wù)性質(zhì)進行分析，結(jié)合單位實際，進一步構(gòu)建完善的內(nèi)控體系，確定部門、崗位職責(zé)權(quán)限，確保運行流程精簡高效，執(zhí)行規(guī)范有序。為此，還需要選擇科學(xué)的內(nèi)控管理方法，在對內(nèi)控制度進行評估的基礎(chǔ)上，減少“人治化”的影響因素，重點是對單位“一把手”進行權(quán)力約束，對“關(guān)鍵人”加強監(jiān)控，保證內(nèi)控實施制度化。
�。ㄈ┏浞职l(fā)揮預(yù)算管理的作用，增強預(yù)算約束力在內(nèi)控執(zhí)行中，行政事業(yè)單位需要一定的財力支撐，財務(wù)工作為行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)運行提供著重要保障。因此，行政事業(yè)單位必須加強財務(wù)制度建設(shè)，結(jié)合單位實際對現(xiàn)有制度進一步優(yōu)化，促進財務(wù)管理效率提升。而在財務(wù)內(nèi)控中，要充分發(fā)揮預(yù)算管理的作用，要以“預(yù)算”為統(tǒng)領(lǐng)，對單位的收支活動進一步規(guī)范，遵行先有預(yù)算后有執(zhí)行的原則，保證財務(wù)活動接受預(yù)算約束，從而增強預(yù)算管理功能。
一是要做好預(yù)算編制工作。要按照財政規(guī)定的預(yù)算口徑，結(jié)合單位的具體情況，將預(yù)算做實、做細，精準(zhǔn)到具體項目。
二是實行全口徑預(yù)算管理。將財務(wù)收支全部納入預(yù)算范圍，保證預(yù)算的完整性。在預(yù)算中要有詳細的資金計劃，保證資金科學(xué)調(diào)度，對應(yīng)當(dāng)納入政府采購的項目要單獨列示，編制政府采購計劃，保證采購工作規(guī)范有序，執(zhí)行有據(jù)。
三是加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。行政事業(yè)單位可將財務(wù)預(yù)算責(zé)任分解、落實到具體責(zé)任單位，與其業(yè)務(wù)管理工作對接，按月進行預(yù)算收支兌現(xiàn)，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，提高財務(wù)預(yù)算管理效能。
（四）構(gòu)建完善的資產(chǎn)管理體系，加強資產(chǎn)的科學(xué)利用資產(chǎn)管理在部分行政事業(yè)單位管理中屬于一個弱項，必須引起行政事業(yè)單位的高度重視。要構(gòu)建完善的資產(chǎn)管理體系，加強購入、領(lǐng)用管理，做好資產(chǎn)使用效益評價。要引入資產(chǎn)管理信息體系，將單位資產(chǎn)全部納入信息系統(tǒng)，運用先進的信息系統(tǒng)促進資產(chǎn)管理的科學(xué)化，對資產(chǎn)在單位內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)配，跟蹤管理，在內(nèi)部實行共用共享，提高資產(chǎn)利用率。
結(jié)語
行政事業(yè)單位必須順應(yīng)社會經(jīng)濟不斷發(fā)展的要求，為社會經(jīng)濟發(fā)展提供更加完善的服務(wù)。行政事業(yè)單位必須高度重視內(nèi)控制度建設(shè)，強化內(nèi)控執(zhí)行力，構(gòu)建良好內(nèi)控環(huán)境，促進行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)良性發(fā)展。
單位內(nèi)部管理制度13
為了更好地貫徹、執(zhí)行本單位宗旨，根據(jù)單位章程的'有關(guān)規(guī)定，制定董事會工作制度如下：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的方針政策和法律法規(guī)，做好董事會工作。
二、董事會由員工（代表）大會選舉產(chǎn)生。
三、董事長由董事會選舉產(chǎn)生。
四、董事會負責(zé)監(jiān)督本單位及領(lǐng)導(dǎo)成員依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、本單位章程及內(nèi)部管理制度開展各項活動。
五、董事會負責(zé)對本單位重大決定的貫徹執(zhí)行和財務(wù)狀況進行監(jiān)督。
六、董事會負責(zé)對本單位成員違反本協(xié)會紀(jì)律、損害本單位聲譽的行為進行監(jiān)督和處理。
七、董事會負責(zé)對本單位的違法違紀(jì)行為提出處理意見，提交理事會并監(jiān)督其執(zhí)行；必要時可直接向上級主管部門報告況。
八、定期召開董事會會議，研究和總結(jié)單位工作。
單位內(nèi)部管理制度14
事業(yè)單位積極開展財務(wù)管理內(nèi)部控制有利于單位資金的長遠規(guī)劃與科學(xué)使用，這樣一方面能促進單位財務(wù)工作的良好開展，另一方面也是單位積極響應(yīng)大政方針的直接表現(xiàn)。但就目前來說，我國事業(yè)單位財務(wù)管理仍存在內(nèi)部控制體系不健全、內(nèi)控意識薄弱、監(jiān)管力度不到位等問題，嚴(yán)重影響了內(nèi)部控制作用的全面發(fā)揮。
一、事業(yè)單位財務(wù)管理目標(biāo)
事業(yè)單位財務(wù)目標(biāo)由基礎(chǔ)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)以及終極目標(biāo)組成。隨著市場經(jīng)濟體制的發(fā)展和完善，事業(yè)單位的財務(wù)管理目標(biāo)逐漸向績效最大化方向邁進，并徹底改變了以往的資金預(yù)算收入管理模式，積極轉(zhuǎn)向績效導(dǎo)向的良性發(fā)展模式。
二、事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)控制度的現(xiàn)狀
1、財務(wù)管理體系不健全
部分事業(yè)單位尚未設(shè)置專門的財務(wù)職能部門，相關(guān)財務(wù)工作由其他人員兼職；部分單位雖設(shè)立了財務(wù)部門，但沒有完善的財務(wù)內(nèi)部控制制度，缺乏健全的工作章程，導(dǎo)致財會業(yè)務(wù)交叉、人員職責(zé)不清；部分單位尚未成立內(nèi)審部門，導(dǎo)致內(nèi)部審計作用無從體現(xiàn)，嚴(yán)重影響財務(wù)工作的順利開展。
2、內(nèi)控意識薄弱
內(nèi)控意識是有效落實內(nèi)部控制制度的重要保證，而現(xiàn)階段我國事業(yè)單位的內(nèi)控意識比較薄弱，缺乏內(nèi)部控制理念，對內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義、重要性認(rèn)識不到位，缺乏全面的內(nèi)部控制知識，尤其是部分領(lǐng)導(dǎo)片面認(rèn)為財務(wù)監(jiān)管等同于內(nèi)部控制，這種內(nèi)控意識的欠缺嚴(yán)重影響了內(nèi)控制度的順利實施。另外，相關(guān)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)也有待提升，完善人才培養(yǎng)機制迫在眉睫。
3、監(jiān)管力度不足
目前，我國事業(yè)單位缺乏完善的財務(wù)監(jiān)管制度，單位對財務(wù)人員的要求偏低，財務(wù)人員工作隨意性較強。另外，相關(guān)制度要求“收支平衡”，在這種理念的影響下各事業(yè)單位會想方設(shè)法地在年終前將財政撥款用完，缺乏對財務(wù)花銷的有效監(jiān)管。
三、事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)控制度的創(chuàng)新
1、提升內(nèi)控意識
事業(yè)單位應(yīng)提高對內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識，提升內(nèi)控意識，明確內(nèi)部控制的重要作用，從多方面入手促進內(nèi)部控制工作的合理展開。相關(guān)法律法規(guī)明確規(guī)定，事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)是會計工作、財務(wù)工作的主要責(zé)任人，對單位會計工作的完整性、真實性以及內(nèi)控制度的有效性與合理性負重要責(zé)任。因此，在新形勢下應(yīng)不斷地提高事業(yè)單位對內(nèi)控目標(biāo)、參與主體等方面的認(rèn)識，將內(nèi)控制度建設(shè)提高到全員參與的高度，尤其是加強事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識，積極開展內(nèi)部控制講座，加強單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控知識的學(xué)習(xí)力度，提高領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控方向的認(rèn)識，進而強化單位整體的內(nèi)控意識。與此同時，應(yīng)明確財務(wù)部門負責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人員等在內(nèi)控過程中的具體職責(zé)要求，建立完善的獎勵機制與制衡機制，充分調(diào)動全員參與內(nèi)控的主動性與積極性，營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。
2、健全內(nèi)控制度
在新形勢下，國家需積極出臺科學(xué)合理、易于實行的內(nèi)部控制制度，使各項工作的開展有章可循。具體步驟：
第一，建立科學(xué)、有效的內(nèi)部制約機制，明確事業(yè)單位不同崗位人員的具體職能，實現(xiàn)合理分工，同時明確財務(wù)內(nèi)控的具體內(nèi)容。建立內(nèi)部控制制度，能有效保證財務(wù)核算的完整性、合法性與真實性，從而在不同經(jīng)辦人之間形成有效的'制約機制，進一步提高資金使用效率與資金的安全性；
第二，建立健全內(nèi)部核查制度，全面審查事業(yè)單位資金、資源來源的真實性、合法性與完整性，審核不同部門的資金效益動態(tài)，審核財務(wù)制度是否存在漏洞，審核經(jīng)濟事項的具體執(zhí)行狀況，監(jiān)測資金流向及經(jīng)濟活動的效益，確保資金數(shù)額的真實性以及資金來源的合規(guī)性；
第三，建立與國家內(nèi)控制度、單位實際相吻合的財務(wù)管理制度，并以此為基礎(chǔ)完善和強化資金管理，及時、準(zhǔn)確地掌握單位的資金流向。
3、加大監(jiān)管力度
鑒于我國事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)管不力的現(xiàn)狀，在新形勢下事業(yè)單位應(yīng)積極做出調(diào)整，設(shè)立財務(wù)內(nèi)控監(jiān)管部門，委派專門的工作人員進行監(jiān)管，全面、系統(tǒng)地了解單位的內(nèi)控情況，準(zhǔn)確把握內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)；加強財務(wù)監(jiān)管，在充分發(fā)揮內(nèi)控作用的同時，全面提高工作效率；對單位內(nèi)部控制與財政業(yè)務(wù)進行獨立評價，全面掌握制度狀態(tài)與當(dāng)前的業(yè)務(wù)情況，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制管理中存在的問題與缺陷，并提供有針對性的解決對策，促使事業(yè)單位效益的最優(yōu)化。另外，為了全面提高內(nèi)部審計效果，還應(yīng)從制度層面賦予內(nèi)部審計部門一定的權(quán)威性與獨立性。
四、結(jié)語
綜上所述，本文以事業(yè)單位財務(wù)管理目標(biāo)、內(nèi)部控制現(xiàn)狀為切入點，從提升內(nèi)控意識、健全內(nèi)控制度、加大監(jiān)管力度、完善人才培養(yǎng)等方面詳細論述了事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)控制度的創(chuàng)新策略，旨在為一線工作提供理論指導(dǎo)。
單位內(nèi)部管理制度15
當(dāng)前，我國各行政事業(yè)單位都有一套自己的內(nèi)控制度，但是從國家的角度來看，仍然沒有一套統(tǒng)一的制度或者方針來對行政事業(yè)單位進行指導(dǎo)，行政事業(yè)單位內(nèi)控制度目前還處在發(fā)展的雛形階段。所以我國有關(guān)的部門必須盡早地制定一套完善統(tǒng)一的內(nèi)控制度，否則行政事業(yè)單位的財務(wù)管理水平和公共服務(wù)職能將大打折扣。
一、行政事業(yè)單位加強內(nèi)部控制的重要意義
首先，行政事業(yè)單位重要的職責(zé)之一就是社會公共服務(wù)，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，民族對政府的服務(wù)質(zhì)量以及效率又有新的要求，行政事業(yè)單位要提升自己的服務(wù)意識，而內(nèi)控制度對行政事業(yè)單位的服務(wù)水平、效率以及意識都起著關(guān)鍵作用。其次，國有資產(chǎn)是財產(chǎn)和屬于國家的財產(chǎn)權(quán)的總稱。行政事業(yè)單位作為國有資產(chǎn)的管理者，應(yīng)以防止資產(chǎn)流失，確保資產(chǎn)安全為己任。隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，國有資產(chǎn)的安全性也受到社會的廣泛關(guān)注。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建設(shè)，可以在規(guī)范工作程序的同時，有效規(guī)避風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)問題，減少資產(chǎn)流失的可能性，保護國有資產(chǎn)的安全。
二、行政事業(yè)單位內(nèi)控制度存在的問題
�。ㄒ唬┬姓聵I(yè)單位內(nèi)控意識不足當(dāng)前我國相當(dāng)一部分的行政事業(yè)單位缺少對內(nèi)部控制的認(rèn)識，無論是實踐還是理論認(rèn)知方面都缺乏主動意識。拿財務(wù)方面來說，行政事業(yè)單位采用的財務(wù)模式仍是傳統(tǒng)老舊的方式，重視業(yè)務(wù)而忽視內(nèi)控。很多行政事業(yè)單位不理解內(nèi)部控制的意義，所以就沒有花精力去建設(shè)和管理內(nèi)部控制制度，最終呈現(xiàn)出來的內(nèi)控制度漏洞百出。當(dāng)然盡管一些行政事業(yè)單位已經(jīng)建立了內(nèi)部控制制度，但在實際工作中未能有效實施內(nèi)部控制，致使內(nèi)部控制制度缺乏效力。
（二）內(nèi)控制度不完善大部分行政事業(yè)單位的內(nèi)控制度不完善，無法對重要部門以及崗位實施有效的監(jiān)督。還有些行政事業(yè)單位內(nèi)控制度形同擺設(shè)，執(zhí)行起來也是走走過場。還有就是沒有實行嚴(yán)格的內(nèi)控管理，只重視管理結(jié)果而忽視了內(nèi)控管理的過程，對事前控制和事中控制也把握不足。行政事業(yè)單位脫離自身實際情況，未能有針對性地對內(nèi)控制度進行實施，很難發(fā)揮出內(nèi)控制度對行政事業(yè)單位的積極作用。
�。ㄈ⿲徲嬛贫炔煌晟茮]有完整的審計制度導(dǎo)致行政事業(yè)單位在票據(jù)使用時亂象叢生，另外審計程序的不規(guī)范也導(dǎo)致財務(wù)支出的審核不夠嚴(yán)謹(jǐn)，最后就是審計監(jiān)督的不嚴(yán)格也導(dǎo)致了支出的合理性缺少了公平的審核。上面這些情況給行政事業(yè)單位的財務(wù)帶來明顯的不利影響，比如財務(wù)超支、資金使用率降低，更嚴(yán)重甚至?xí)霈F(xiàn)貪腐情況。
�。ㄋ模┤狈ν晟频目冃Э荚u制度根據(jù)目前的情況來看，我國一些行政事業(yè)單位對各部門的員工內(nèi)控管理沒有完整的績效考評機制，現(xiàn)存的考評也僅僅是書面層面，實際考評過程僵硬且缺乏針對性，考評效果意義不大，還有一些行政事業(yè)單位根據(jù)職位來制定不同的考評機制，對員工實施獎勵于是根據(jù)職位情況來決定的，導(dǎo)致考評喪失了公平性，大大降低了行政事業(yè)單位內(nèi)控制度實施的積極性。
三、行政事業(yè)單位內(nèi)控制度問題的對策
�。ㄒ唬┘訌娦姓聵I(yè)單位的內(nèi)控意識內(nèi)控意識的加強涉及行政事業(yè)單位的各個部門和員工，上至領(lǐng)導(dǎo)層，下至各基層員工的教育培訓(xùn)。行政事業(yè)單位內(nèi)控制度教育培訓(xùn)需要設(shè)置專門的資金，可以聘請外部機構(gòu)，或者與高校合作，在行政事業(yè)單位展開內(nèi)部控制教育專場活動，加強領(lǐng)導(dǎo)和員工對內(nèi)部控制制度相關(guān)的知識技能進行學(xué)習(xí)，明確內(nèi)控制度對自身崗位的責(zé)任和義務(wù)的要求，以保障內(nèi)控制度的有效實施；有些行政事業(yè)單位人員結(jié)構(gòu)龐大，基于這種情況可采取分批次組織員工參與，以保障培訓(xùn)工作落實到行政事業(yè)單位的每一位員工頭上，最終才能整體提升事業(yè)單位員工的內(nèi)控能力和素質(zhì)。行政事業(yè)單位要時事關(guān)注相關(guān)會議和文件傳達的精神，結(jié)合實際情況，采取多元化的培訓(xùn)方式，比如講座、知識競賽等方式來提升員工的內(nèi)控意識，做到整個單位的內(nèi)控意識統(tǒng)一增強。
�。ǘ┙⒔∪珒�(nèi)控制度內(nèi)控制度的健全涉及行政事業(yè)單位財務(wù)管理的方方面面，例如對差旅費報銷、采購管理、庫存現(xiàn)金管理、會議費報銷等辦法以及經(jīng)費支出的具體標(biāo)準(zhǔn)等進行完善。行政事業(yè)單位內(nèi)控制度的建立和完善必須要遵循一定的原則:
�。�1）全面性原則。要保證內(nèi)控制度對行政事業(yè)單位的各項經(jīng)濟活動和決策起到有效的監(jiān)督管理作用，內(nèi)控制度必須要滲透到行政事業(yè)單位活動的各個環(huán)節(jié)以及業(yè)務(wù)當(dāng)中，達到全過程管理的`效果。
�。�2）重要性原則。要對各種重大風(fēng)險、風(fēng)險關(guān)鍵點以及容易出現(xiàn)風(fēng)險的崗位進行重點關(guān)注。
（3）制衡性原則。內(nèi)控制度的實施，要明確各崗位的職責(zé)分工以及制約監(jiān)督，制定科學(xué)的制度以促進有效的內(nèi)控管理。
（4）適應(yīng)性原則。內(nèi)控制度的制定的大前提就是遵循國家法律法規(guī)，并且要及時根據(jù)相關(guān)文件對制度進行調(diào)整，保證內(nèi)控制度的時效性和適應(yīng)性，發(fā)揮內(nèi)控制度的作用。
�。ㄈ┙⒔∪珜徲嬛贫刃姓聵I(yè)單位審計制度的建立健全就需要強化建設(shè)審計機構(gòu)。首先，行政事業(yè)單位要對財務(wù)審批的權(quán)限給予明確的說明，強化審批權(quán)責(zé)劃分，嚴(yán)格規(guī)范審批程序。其次，行政事業(yè)單位要定期檢查資產(chǎn)審批，審查財務(wù)收支情況，并將結(jié)果匯報給上級領(lǐng)導(dǎo)，如發(fā)現(xiàn)問題要第一時間尋找解決辦法。最后，要有專業(yè)的人員對審查結(jié)果進行分析，對不科學(xué)的財務(wù)情況進行及時的調(diào)整，降低財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的概率，并及時對內(nèi)控管理進行整改。還有就是行政事業(yè)單位關(guān)于票據(jù)使用的規(guī)范性要遵循各項制度，報銷票據(jù)時要出具完整的簽章證等明。為了審計制度實施的有效性得到加強，行政事業(yè)單位還要構(gòu)建檢舉制度，鼓勵員工對內(nèi)部審計中出現(xiàn)的貓膩積極檢舉，檢舉可采取匿名制，一旦檢舉內(nèi)容經(jīng)過核實無誤，可根據(jù)情況對最終結(jié)果進行公開。
�。ㄋ模�(gòu)建系統(tǒng)完善的績效考評制度內(nèi)控管理的最終效果還需要行政事業(yè)單位建立系統(tǒng)完善的績效考評制度，要科學(xué)地拓寬當(dāng)前的考評范圍以及內(nèi)容，考評的結(jié)果要保證公平性、實用性、適用性等原則。根據(jù)當(dāng)前行政事業(yè)單位的情況來看，考評的周期要進行合理的縮減，對各部門的員工要定期根據(jù)評估結(jié)構(gòu)實施獎勵。為保證考評結(jié)果的公平公正，對考評過程以及考評結(jié)果采取公示的方式，給反饋意見預(yù)留一定的時間。還有就是自我考評機制的建立。員工要積極實施科學(xué)的自我評價，行政事業(yè)單位要對自我評價的各項指標(biāo)進行明確，為員工提供通暢的自我評價報告報送渠道，完善自我評價程序的科學(xué)合理性。員工的自我評價定期實施，可采取一年一評或者半年一評。行政事業(yè)單位可根據(jù)評估結(jié)果對評價價值再進行科學(xué)的完善，讓評價機制更加具有針對性，讓績效考評制度發(fā)揮最大的價值。
四、結(jié)語
總的來說，行政管理機構(gòu)作為國家的基層組織，對國家的建設(shè)和發(fā)展具有深遠的影響。內(nèi)部控制制度不健全，人員配備不合理，領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部控制意識不強。它嚴(yán)重影響了行政事業(yè)單位的健康發(fā)展，使行政事業(yè)單位的日常運
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